公司科技資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司科技資金管理，提高資金使用效益，促進科技創(chuàng)新和業(yè)務發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有涉及科技資金的項目、部門及人員。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確?？萍假Y金使用合法、合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：科技資金應專項用于相關科技項目，不得挪作他用。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，合理安排資金，提高科技創(chuàng)新成果的質量和轉化率。4.規(guī)范透明原則：建立健全資金管理制度和流程，確保資金使用過程規(guī)范、透明。二、科技資金的來源與分類（一）來源1.公司預算安排的科技研發(fā)資金。2.申請的政府科技項目資助資金。3.合作研發(fā)項目對方投入的資金。4.其他渠道獲得的與科技相關的資金。（二）分類1.研發(fā)費用：用于公司自主研發(fā)項目的各項費用支出，包括人員費用、設備購置、材料費用、測試化驗加工費等。2.技術改造資金：針對現(xiàn)有技術和生產工藝進行改進升級的資金。3.知識產權費用：申請專利、商標、著作權等知識產權相關的費用。4.科技成果轉化資金：推動科技成果向實際生產力轉化的資金。三、資金管理職責（一）公司管理層1.審批科技資金預算和重大資金使用計劃。2.監(jiān)督科技資金的使用情況，確保資金使用符合公司戰(zhàn)略和目標。（二）財務部門1.負責科技資金的核算和財務管理，建立健全財務賬目。2.審核資金使用申請，確保資金支出合規(guī)、合理。3.定期編制科技資金財務報表，向管理層匯報資金使用情況。（三）科技項目管理部門1.負責科技項目的策劃、申報和組織實施。2.制定科技項目資金預算，跟蹤項目進度，監(jiān)督資金使用。3.配合財務部門進行項目成本核算和績效評價。（四）項目負責人1.按照項目計劃和預算合理使用資金，確保資金使用效益。2.及時向科技項目管理部門和財務部門匯報資金使用情況和項目進展。3.對項目資金使用的真實性、合法性和效益性負責。四、預算管理（一）預算編制1.科技項目管理部門應在項目立項時，根據(jù)項目研究內容、目標和進度安排，編制詳細的資金預算。2.預算編制應遵循科學合理、實事求是的原則，充分考慮項目實施過程中的各項費用支出。3.資金預算應包括直接費用和間接費用，直接費用應明確具體的支出科目和金額，間接費用應按照國家規(guī)定的比例進行測算。（二）預算審批1.科技項目管理部門將編制好的資金預算提交財務部門審核。2.財務部門對預算的合理性、合規(guī)性進行審核，提出審核意見。3.經(jīng)財務部門審核通過的預算報公司管理層審批。（三）預算執(zhí)行1.項目負責人應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。2.如因項目實施過程中出現(xiàn)特殊情況需要調整預算的，項目負責人應提出書面申請，說明調整原因和調整金額。3.科技項目管理部門對調整申請進行審核，財務部門復核，報公司管理層審批。（四）預算調整1.預算調整應遵循必要性、合理性和合規(guī)性原則。2.調整后的預算應及時通知相關部門和人員，并做好記錄。（五）預算監(jiān)控1.財務部門定期對科技資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。2.科技項目管理部門應配合財務部門做好預算監(jiān)控工作，定期向財務部門匯報項目預算執(zhí)行情況。五、資金使用管理（一）費用支出范圍1.人員費用：包括項目研究人員的工資、獎金、津貼、補貼等。2.設備購置費用：購置與項目研究相關的儀器設備、軟件等費用。3.材料費用：項目研究過程中消耗的原材料、試劑、耗材等費用。4.測試化驗加工費：委托外單位進行測試、化驗、加工等費用。5.燃料動力費：項目研究過程中消耗的水、電、氣、燃料等費用。6.差旅費：項目研究人員因開展項目工作發(fā)生的國內外差旅費。7.會議費：項目研究過程中組織或參加的與項目相關的會議費用。8.國際合作與交流費：與國外科研機構、企業(yè)開展合作與交流發(fā)生的費用。9.出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：項目研究成果的出版、文獻檢索、信息傳播、知識產權申請與維護等費用。10.勞務費：支付給項目研究過程中臨時聘用的輔助人員的勞務費用。11.專家咨詢費：支付給項目研究過程中咨詢的專家的費用。12.其他費用：與項目研究相關的其他合理費用。（二）費用報銷規(guī)定1.費用報銷應提供真實、合法、有效的票據(jù)，票據(jù)內容應與項目研究內容相關。2.報銷票據(jù)應按照公司財務制度的要求進行粘貼和填寫，確保報銷手續(xù)齊全。3.項目負責人應在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。4.財務部門對報銷票據(jù)進行審核，對不符合規(guī)定的票據(jù)予以退回。（三）資金支付管理1.資金支付應按照公司財務制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。2.對于金額較大的資金支付，應采用銀行轉賬等方式，確保資金支付安全。3.財務部門應定期核對資金支付情況，確保資金支付準確無誤。六、項目成本核算（一）核算原則1.權責發(fā)生制原則：按照項目實際發(fā)生的費用進行核算，確保成本核算的準確性。2.相關性原則：成本核算應與項目研究內容相關，不得將無關費用計入項目成本。3.一致性原則：成本核算方法應保持一致，不得隨意變更。（二）核算方法1.直接成本核算：對于能夠直接歸屬到項目的費用，直接計入項目成本。2.間接成本分攤：對于不能直接歸屬到項目的間接費用，按照一定的方法分攤到各個項目。3.成本核算周期：以項目研究周期為成本核算周期，定期進行成本核算。（三）成本分析與控制1.定期進行成本分析，對比預算成本和實際成本，找出成本差異原因。2.根據(jù)成本分析結果，采取有效措施控制成本，提高資金使用效益。七、知識產權管理（一）知識產權歸屬1.公司自主研發(fā)項目形成的知識產權歸公司所有。2.合作研發(fā)項目形成的知識產權，按照合作協(xié)議的約定確定歸屬。（二）知識產權申請與維護1.項目負責人應及時申請項目研究成果的知識產權，確保公司知識產權得到有效保護。2.公司應安排專人負責知識產權的維護工作，按時繳納相關費用。（三）知識產權轉讓與許可1.公司如需轉讓或許可知識產權，應按照公司相關規(guī)定履行審批手續(xù)。2.轉讓或許可知識產權應簽訂書面合同，明確雙方的權利和義務。八、績效評價（一）評價指標1.技術指標：包括項目完成的技術成果、技術水平、技術創(chuàng)新性等。2.經(jīng)濟效益指標：如項目實施后帶來的銷售收入、利潤增長等。3.社會效益指標：如對行業(yè)發(fā)展的推動作用、對社會公益事業(yè)的貢獻等。4.資金使用效益指標：如資金到位率、預算執(zhí)行率、資金使用效益等。（二）評價方法1.自我評價：項目負責人在項目完成后，對項目實施情況和資金使用效益進行自我評價。2.專家評價：公司組織相關專家對項目進行評價，評價結果作為項目績效的重要依據(jù)。3.綜合評價：結合自我評價和專家評價結果，對項目進行綜合評價。（三）評價結果應用1.對于績效評價優(yōu)秀的項目，給予表彰和獎勵，在后續(xù)項目申報和資金安排上給予優(yōu)先支持。2.對于績效評價不合格的項目，要求項目負責人進行整改，整改仍不合格的，暫停項目資金支持，并追究相關人員責任。九、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門定期對科技資金使用情況進行內部審計，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。2.科技項目管理部門定期對項目實施情況進行檢查，監(jiān)督項目進度和資金使用情況。（二）外部監(jiān)督1.接受政府相關部門的監(jiān)督檢查，及時提供科技資金使用情況的相關資料。2.主動接受社會監(jiān)督，對公眾關心的