信托結(jié)算票據(jù)管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范公司信托結(jié)算票據(jù)的管理，確保信托業(yè)務(wù)資金結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》以及相關(guān)信托行業(yè)監(jiān)管規(guī)定制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務(wù)涉及的結(jié)算票據(jù)管理，包括但不限于支票、匯票、本票等?；驹瓌t1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保票據(jù)管理合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：保證票據(jù)信息填寫準(zhǔn)確無誤，資金結(jié)算清晰明確。3.安全性原則：采取有效措施保障票據(jù)的存放、傳遞和使用安全，防止丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。4.及時(shí)性原則：及時(shí)處理票據(jù)業(yè)務(wù)，提高資金結(jié)算效率，避免延誤。票據(jù)的購買與保管票據(jù)購買1.公司指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購買工作。購買票據(jù)時(shí)，應(yīng)向具有合法資質(zhì)的票據(jù)供應(yīng)機(jī)構(gòu)提出申請，并提供相關(guān)證明文件。2.購買票據(jù)的數(shù)量應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求合理確定，避免積壓或短缺。同時(shí)，應(yīng)建立票據(jù)購買登記臺(tái)賬，詳細(xì)記錄購買日期、票據(jù)種類、數(shù)量、號碼等信息。票據(jù)保管1.設(shè)立專門的票據(jù)保管庫，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守票據(jù)保管制度。票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序排列，便于查找和核對。3.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)立即報(bào)告上級主管部門，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。票據(jù)的使用票據(jù)開具1.信托業(yè)務(wù)涉及票據(jù)開具時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門按照合同約定和業(yè)務(wù)流程填寫票據(jù)開具申請單，詳細(xì)注明付款人、收款人、金額、用途等信息。2.財(cái)務(wù)部門對申請單進(jìn)行審核，審核無誤后，由專人負(fù)責(zé)開具票據(jù)。開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)格式和填寫規(guī)范進(jìn)行填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。3.票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)登記票據(jù)使用臺(tái)賬，記錄票據(jù)號碼、開具日期、付款人、收款人、金額等信息，并將票據(jù)交付給收款人或相關(guān)業(yè)務(wù)人員。票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓1.如因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出申請，并說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、金額、受讓方等信息。2.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，審核通過后，按照背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。背書應(yīng)連續(xù)、清晰，背書人簽章應(yīng)符合規(guī)定。3.背書轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)及時(shí)更新票據(jù)使用臺(tái)賬，記錄背書轉(zhuǎn)讓的相關(guān)信息。票據(jù)貼現(xiàn)1.對于符合貼現(xiàn)條件的票據(jù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出貼現(xiàn)申請，并提供相關(guān)資料，如票據(jù)原件、交易合同、發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)部門對貼現(xiàn)申請進(jìn)行審核，評估票據(jù)的真實(shí)性、合法性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。審核通過后，與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，并辦理貼現(xiàn)手續(xù)。3.貼現(xiàn)款項(xiàng)到賬后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并在票據(jù)使用臺(tái)賬中記錄貼現(xiàn)相關(guān)信息。票據(jù)的結(jié)算與核對票據(jù)結(jié)算1.票據(jù)到期前，應(yīng)按照票據(jù)約定的結(jié)算方式及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。對于支票，應(yīng)在規(guī)定的提示付款期限內(nèi)將支票送交銀行辦理轉(zhuǎn)賬或支取現(xiàn)金；對于匯票，應(yīng)在到期日前向承兌銀行提示付款。2.辦理票據(jù)結(jié)算時(shí)，應(yīng)確保資金到賬及時(shí)、準(zhǔn)確。如出現(xiàn)退票等異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。票據(jù)核對1.定期與銀行進(jìn)行票據(jù)核對，確保公司票據(jù)賬戶余額與銀行對賬單一致。核對內(nèi)容包括票據(jù)明細(xì)、資金收付情況等。2.如發(fā)現(xiàn)核對不符的情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查找差異原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查和處理。票據(jù)的掛失與止付掛失申請1.如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜用，應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并及時(shí)向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告或提起訴訟。同時(shí)，向付款人掛失止付。2.掛失止付申請應(yīng)填寫掛失止付通知書，詳細(xì)注明票據(jù)種類、號碼、金額、付款人、收款人等信息，并加蓋公司公章。掛失止付的后續(xù)處理1.在掛失止付有效期內(nèi)，應(yīng)密切關(guān)注票據(jù)的支付情況，防止他人冒領(lǐng)票款。如發(fā)現(xiàn)有可疑支付行為，應(yīng)及時(shí)通知銀行停止支付，并向法院提供相關(guān)線索。2.公示催告期間屆滿，如無人申報(bào)權(quán)利，應(yīng)及時(shí)向法院申請作出除權(quán)判決。除權(quán)判決生效后，應(yīng)根據(jù)判決結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。票據(jù)的銷毀銷毀條件1.票據(jù)已過有效期且不再使用，或因其他原因需要銷毀的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。2.票據(jù)銷毀前，應(yīng)確保票據(jù)已全部結(jié)清，無未處理的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。銷毀程序1.由財(cái)務(wù)部門提出票據(jù)銷毀申請，詳細(xì)說明銷毀票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、銷毀原因等信息。2.公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)銷毀工作。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督，確保票據(jù)徹底銷毀，防止票據(jù)信息泄露。3.銷毀完成后，應(yīng)編制票據(jù)銷毀清單，由參與銷毀的人員簽字確認(rèn)，并將清單存檔保管。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、票據(jù)保管的安全性等。2.對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對違規(guī)行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。外部檢查1.積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供票據(jù)管理相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管部門的要求，及時(shí)整改存在的問題，不斷完善票據(jù)管理制度和業(yè)務(wù)流程。責(zé)任追究責(zé)任界定1.對于在票據(jù)管理過程中因故意或重大過失導(dǎo)致公司遭受損失的人員，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小進(jìn)行責(zé)任界定。2.責(zé)任界定應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、公司制度以及實(shí)際情況進(jìn)行綜合判斷，明確直接責(zé)任人和間接責(zé)任人。追究方式1.對責(zé)任人員的追究方式包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。2.如因票據(jù)管理問題給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或聲