公司資產(chǎn)使用管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司資產(chǎn)的使用管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構、全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資產(chǎn)使用管理活動。（三）定義1.公司資產(chǎn)：指公司擁有或控制的，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（單位價值[X]元以上），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。3.流動資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。4.無形資產(chǎn)：指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。（四）管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、分級管理的原則。公司總部負責制定資產(chǎn)使用管理的總體政策、制度和標準，對公司資產(chǎn)進行宏觀管理和監(jiān)督；各單位負責本單位資產(chǎn)的具體使用管理工作。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。3.規(guī)范使用原則：資產(chǎn)使用部門和人員應按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全與完整。4.定期清查原則：定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用管理中存在的問題，保證賬實相符。二、資產(chǎn)使用管理職責（一）公司總部職責1.負責制定和完善公司資產(chǎn)使用管理的各項規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.負責公司資產(chǎn)的統(tǒng)一調(diào)配和處置審批工作。3.負責組織公司資產(chǎn)清查盤點工作，對清查結(jié)果進行審核和處理。4.負責對各單位資產(chǎn)使用管理工作進行考核評價。（二）各單位職責1.負責本單位資產(chǎn)使用管理制度的制定和執(zhí)行，并報公司總部備案。2.負責本單位資產(chǎn)的日常使用管理工作，包括資產(chǎn)的采購、驗收、保管、維護、使用、清查等。3.負責提出本單位資產(chǎn)調(diào)配和處置申請，并按照公司總部的審批意見組織實施。4.負責本單位資產(chǎn)使用管理信息的統(tǒng)計和上報工作。（三）資產(chǎn)使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，合理安排資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)使用效率。3.負責本部門資產(chǎn)的維護保養(yǎng)和維修工作，及時向資產(chǎn)管理部門報告資產(chǎn)使用狀況和存在的問題。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作。（四）資產(chǎn)管理部門職責1.負責公司資產(chǎn)的統(tǒng)一管理工作，建立健全資產(chǎn)管理制度和臺賬。2.負責組織資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、登記、保管、發(fā)放等工作。3.負責資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作，并按照規(guī)定程序辦理相關手續(xù)。4.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，編制資產(chǎn)清查報告。5.負責資產(chǎn)使用管理信息的統(tǒng)計和分析工作，為公司決策提供依據(jù)。三、資產(chǎn)采購與驗收（一）采購計劃1.各單位根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，結(jié)合資產(chǎn)存量情況，每年編制下一年度資產(chǎn)采購計劃，并報公司總部審批。2.資產(chǎn)采購計劃應包括采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額、采購時間等內(nèi)容。（二）采購實施1.公司總部根據(jù)各單位上報的采購計劃，按照公司采購管理相關規(guī)定，統(tǒng)一組織資產(chǎn)采購工作。2.采購部門應選擇具有良好信譽和資質(zhì)的供應商進行采購，簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。3.采購過程中應嚴格按照合同約定的條款進行，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。（三）驗收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應及時通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進行驗收。2.驗收人員應按照采購合同和相關標準對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進行驗收，填寫驗收報告。3.驗收合格的資產(chǎn)，應及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商協(xié)商處理，直至達到驗收要求。四、資產(chǎn)保管與維護（一）保管1.資產(chǎn)管理部門應按照資產(chǎn)的類別、性質(zhì)、用途等進行分類存放，建立資產(chǎn)保管臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、存放地點等信息。2.資產(chǎn)使用部門應指定專人負責資產(chǎn)的保管工作，確保資產(chǎn)的安全與完整。對于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應采取必要的防護措施。3.資產(chǎn)存放地點應保持安全、整潔、通風良好，防止資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失、被盜等情況。（二）維護1.資產(chǎn)使用部門應按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于大型設備、精密儀器等關鍵資產(chǎn)，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并由專業(yè)技術人員進行維護保養(yǎng)。3.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，資產(chǎn)使用部門應及時通知資產(chǎn)管理部門和維修部門進行維修。維修部門應及時組織維修人員進行維修，確保資產(chǎn)盡快恢復正常使用。4.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)的維護保養(yǎng)情況進行檢查和評估，對維護保養(yǎng)工作不到位的部門和人員進行督促和整改。五、資產(chǎn)使用（一）使用申請1.資產(chǎn)使用部門因工作需要使用資產(chǎn)時，應填寫資產(chǎn)使用申請表，注明使用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、使用時間、使用地點、使用用途等信息，并報資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門應根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和庫存情況，對資產(chǎn)使用申請進行審核，對于符合規(guī)定的申請予以批準，并辦理資產(chǎn)領用手續(xù)；對于不符合規(guī)定的申請，應說明理由，不予批準。（二）使用登記1.資產(chǎn)領用人員應在資產(chǎn)領用登記表上簽字確認，領取資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部門應按照資產(chǎn)領用登記表上的信息，及時更新資產(chǎn)保管臺賬。2.資產(chǎn)使用過程中，使用人員應妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)。如因工作需要確需轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣資產(chǎn)的，應按照公司資產(chǎn)處置相關規(guī)定辦理審批手續(xù)。（三）使用監(jiān)督1.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保資產(chǎn)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用。2.對于長期閑置不用的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應及時進行調(diào)配，提高資產(chǎn)使用效率。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）清查盤點計劃1.公司總部每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等要求。2.各單位應根據(jù)公司總部的清查盤點計劃，結(jié)合本單位實際情況，制定本單位的資產(chǎn)清查盤點實施方案，并報公司總部備案。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭組織，資產(chǎn)使用部門和財務部門等相關部門配合實施。2.清查盤點人員應按照規(guī)定的方法和程序，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、存放地點等進行逐一核對，確保賬實相符。3.清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，填寫資產(chǎn)清查盤點報告，并按照規(guī)定程序進行處理。（三）清查盤點結(jié)果處理1.公司總部對各單位上報的資產(chǎn)清查盤點報告進行審核，根據(jù)審核結(jié)果下達資產(chǎn)清查盤點結(jié)果處理意見。2.各單位應按照公司總部的處理意見，對資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進行賬務處理和資產(chǎn)處置。3.資產(chǎn)管理部門應根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，及時更新資產(chǎn)保管臺賬和相關信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因，導致毀損、報廢的資產(chǎn)。4.長期閑置不用且無使用價值的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)處置情況。（二）處置方式1.報廢：對于已無法修復或無修復價值的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準后進行報廢處理。2.出售：對于仍有使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)公司總部批準后進行公開出售或協(xié)議轉(zhuǎn)讓。3.捐贈：對于符合國家有關規(guī)定和公司發(fā)展戰(zhàn)略的資產(chǎn)，可以進行捐贈處理。4.其他：對于因其他原因需要處置的資產(chǎn)，按照國家有關規(guī)定和公司相關制度進行處理。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并附相關證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見后報公司總部審批。3.公司總部根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見，對資產(chǎn)處置申請進行審批。對于重大資產(chǎn)處置事項，應提交公司董事會或總經(jīng)理辦公會審議。4.資產(chǎn)處置申請經(jīng)批準后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施資產(chǎn)處置工作，并及時辦理相關手續(xù)。5.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應將資產(chǎn)處置結(jié)果報公司總部備案，并進行賬務處理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司總部建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對公司資產(chǎn)的采購、驗收、保管、使用、清查、盤點、處置等全過程進行信息化管理。2.各單位應按照公司總部的要求，將本單位的資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的及時、準確、完整。（二）信息維護與更新1.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行維護和更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.資產(chǎn)使用部門和人員在資產(chǎn)使用過程中發(fā)生信息變更時，應及時通知資產(chǎn)管理部門進行更新。（三）信息查詢與分析1.公司總部及各單位相關人員可以通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的基本信息、使用情況、清查盤點情況、處置情況等。2.資產(chǎn)管理部門應利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，進行資產(chǎn)使用管理情況的分析和統(tǒng)計，為公司決策提供依據(jù)。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司總部及各單位內(nèi)部審計部門應定期對資產(chǎn)使用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益情況、資產(chǎn)安全情況等。2.資產(chǎn)管理部門應定期對各單位資產(chǎn)使用管理工作進行檢查和指導，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.公司應接受國家有關部門和社會中介機構的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應及時進行整改，并將整改情況報告相關部門。十、責任追究（一）責任界定1.因管理不善、使用不當、違規(guī)操作等原因，導致公司資產(chǎn)損失的，相關責任部門和人員應承擔相應的責任。2.對于資產(chǎn)采購過程中存在的違規(guī)行為，采購部門和相關人員應承擔相應的責任。3.對于資產(chǎn)保管過程中存在的問題，保管部門和保管人員應承擔相應的責任。4.對于資產(chǎn)使用過程中存在的違規(guī)行為，使用部門和使用人員應承擔相應的責任。（二）責任追究方式1.對于因工作