公司基本賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司基本賬戶的管理，確保公司資金的安全、有序運作，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務管理制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在基本賬戶的開設、使用、變更、撤銷等相關業(yè)務的管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，依法辦理基本賬戶相關業(yè)務。2.安全性原則采取有效措施保障賬戶資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。3.規(guī)范性原則規(guī)范賬戶操作流程，明確各環(huán)節(jié)職責，確保賬戶管理工作有序進行。4.效益性原則合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。二、基本賬戶的開設（一）開設條件1.公司依法設立并取得營業(yè)執(zhí)照。2.具有合法、合規(guī)的經(jīng)營活動和財務收支。3.按照銀行要求提供相關資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務登記證（已辦理“三證合一”的提供營業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證等。（二）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的服務質(zhì)量、信譽、結(jié)算效率、費用標準等因素，選擇合適的開戶銀行。2.與開戶銀行簽訂相關服務協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務。（三）開設流程1.由公司財務部門負責收集、整理開戶所需資料。2.填寫開戶申請表，加蓋公司公章及法定代表人印章。3.將開戶申請表及相關資料提交開戶銀行審核。4.開戶銀行審核通過后，辦理開戶手續(xù)，領取基本賬戶開戶許可證。5.財務部門將開戶許可證復印件存檔，并將基本賬戶信息錄入公司財務管理系統(tǒng)。三、基本賬戶的使用（一）資金收付范圍1.公司的經(jīng)營收入，包括銷售貨款、勞務收入、租金收入等。2.公司的經(jīng)營支出，包括采購貨款、員工工資、水電費、稅費等。3.按照國家法律法規(guī)及公司規(guī)定允許的其他資金收付。（二）支付審批流程1.日常費用支出經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人審核費用的真實性、合理性，簽字確認。財務部門審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性及金額計算的準確性，簽字審核。分管領導審批，金額較大的需總經(jīng)理審批。審批通過后，財務部門辦理付款手續(xù)。2.采購付款采購部門根據(jù)合同約定填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、金額、付款方式等，并附上合同復印件、發(fā)票等相關資料。采購部門負責人審核采購事項的真實性、合規(guī)性，簽字確認。財務部門審核票據(jù)及付款金額的準確性，簽字審核。分管領導審批，金額較大的需總經(jīng)理審批。審批通過后，財務部門辦理付款手續(xù)。3.重大資金支出涉及重大投資、融資、資產(chǎn)購置等資金支出，由相關部門提出申請，提交詳細的項目可行性報告、預算方案等資料。財務部門進行財務分析和風險評估。公司管理層組織專題會議進行審議，必要時邀請外部專家參與論證。根據(jù)會議決議，履行相應的審批程序，審批通過后辦理付款手續(xù)。（三）支票管理1.支票由財務部門專人負責購買、保管和開具。2.建立支票領用登記簿，詳細記錄支票的領用日期、號碼、用途、金額、領用人等信息。3.開具支票時，必須填寫完整、準確，包括日期、收款人、金額、用途等，并加蓋公司財務專用章及法定代表人印章。4.支票領用人員應在支票領用登記簿上簽字確認，并在規(guī)定時間內(nèi)辦理支票報銷手續(xù)。5.作廢支票應加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，定期裝訂成冊。（四）銀行匯票、本票管理1.如需使用銀行匯票、本票，由業(yè)務部門提出申請，填寫申請單，注明金額、用途、收款單位等信息。2.財務部門審核申請的合理性和必要性，經(jīng)分管領導審批后辦理相關手續(xù)。3.銀行匯票、本票由財務部門專人負責購買、保管和簽發(fā)。4.簽發(fā)銀行匯票、本票時，應嚴格按照銀行規(guī)定填寫相關信息，并確保票據(jù)的真實性和有效性。5.業(yè)務人員領取銀行匯票、本票后，應及時辦理結(jié)算業(yè)務，并在規(guī)定時間內(nèi)將結(jié)算憑證交回財務部門辦理報銷手續(xù)。（五）網(wǎng)上銀行管理1.公司開通網(wǎng)上銀行服務，用于辦理資金收付業(yè)務。2.網(wǎng)上銀行操作人員由財務部門指定專人擔任，操作人員應妥善保管個人用戶名和密碼，不得泄露給他人。3.設置網(wǎng)上銀行不同級別的操作權(quán)限，如查詢、錄入、授權(quán)等，確保資金支付的安全性。4.操作人員在進行網(wǎng)上銀行操作時，應認真核對交易信息，確保操作的準確性。5.定期對網(wǎng)上銀行交易記錄進行核對和審查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時處理。四、基本賬戶的變更（一）變更情形1.公司名稱、法定代表人、地址等工商登記信息發(fā)生變更。2.開戶銀行、賬號等賬戶信息發(fā)生變更。3.其他需要變更基本賬戶信息的情形。（二）變更流程1.由相關部門負責收集、整理變更所需資料，如工商變更登記通知書、新的營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證等。2.填寫賬戶變更申請表，加蓋公司公章及法定代表人印章。3.將變更申請表及相關資料提交開戶銀行審核。4.開戶銀行審核通過后，辦理賬戶變更手續(xù)，并重新核發(fā)基本賬戶開戶許可證。5.財務部門將變更后的基本賬戶信息錄入公司財務管理系統(tǒng)，并更新相關檔案資料。五、基本賬戶的撤銷（一）撤銷情形1.公司注銷、破產(chǎn)、解散等。2.因經(jīng)營需要，不再使用基本賬戶。3.其他需要撤銷基本賬戶的情形。（二）撤銷流程1.由公司相關部門提出撤銷基本賬戶申請，說明撤銷原因。2.財務部門核對賬戶余額，清理未結(jié)清的款項，確保賬戶資金余額為零。3.填寫賬戶撤銷申請表，加蓋公司公章及法定代表人印章。4.將撤銷申請表及相關資料提交開戶銀行審核。5.開戶銀行審核通過后，辦理賬戶撤銷手續(xù)，收回基本賬戶開戶許可證。6.財務部門將撤銷基本賬戶的相關資料存檔，并在公司財務管理系統(tǒng)中進行銷戶處理。六、賬戶余額及交易記錄管理（一）余額核對1.財務部門每月末與開戶銀行進行賬戶余額核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.核對過程中發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應及時查明原因，并進行相應的處理。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表經(jīng)財務部門負責人審核簽字后存檔。（二）交易記錄審查1.定期對基本賬戶的交易記錄進行審查，重點關注大額資金收支、異常交易等情況。2.如發(fā)現(xiàn)交易記錄存在疑問或異常，應及時與開戶銀行溝通核實，并采取相應的措施。3.審查結(jié)果應形成報告，提交公司管理層審閱。七、賬戶安全管理（一）人員管理1.涉及基本賬戶管理的人員應具備專業(yè)的財務知識和技能，經(jīng)過相關培訓后上崗。2.定期對賬戶管理人員進行職業(yè)道德教育，強化風險意識和保密意識。3.實行崗位定期輪換制度，避免因長期負責同一崗位而產(chǎn)生的風險。（二）密碼管理1.基本賬戶的各類密碼（如網(wǎng)上銀行密碼、支票密碼等）應妥善保管，定期更換。2.密碼設置應具有一定的復雜性，包含字母、數(shù)字和特殊字符。3.嚴禁將密碼告知他人，如因工作需要必須使用他人密碼進行操作，應經(jīng)過嚴格的審批程序，并做好記錄。（三）印章管理1.公司財務專用章和法定代表人印章由財務部門專人分別保管。2.印章使用時，應嚴格按照規(guī)定的審批程序進行，確保印章使用的真實性、合法性。3.印章保管人員不得擅自將印章交與他人使用，如因特殊情況需要委托他人使用，應經(jīng)過公司領導批準，并做好登記備案。（四）安全防范措施1.加強對辦公場所的安全管理，確?；举~戶相關資料和票據(jù)的存放安全。2.安裝必要的安全防護設備，如監(jiān)控攝像頭、防盜報警裝置等。3.定期對辦公場所的安全設施進行檢查和維護，確保其正常運行。4.關注網(wǎng)絡安全，采取防火墻、殺毒軟件等措施，防止網(wǎng)絡攻擊和信息泄露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對基本賬戶的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查賬戶操作是否符合規(guī)定，資金使用是否合理、合規(guī)。2.