公司對(duì)外借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)外借款管理，規(guī)范借款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的對(duì)外借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：對(duì)外借款活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保借款行為合法合規(guī)。2.安全性原則：充分評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，避免出現(xiàn)壞賬損失。3.效益性原則：在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理安排借款資金，提高資金使用效益。4.審批嚴(yán)格原則：嚴(yán)格履行借款審批程序，確保借款決策科學(xué)、合理。二、借款主體與范圍（一）借款主體公司本部及經(jīng)公司授權(quán)的所屬子公司、分公司。未經(jīng)公司授權(quán)，其他部門或個(gè)人不得擅自對(duì)外借款。（二）借款范圍1.因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向金融機(jī)構(gòu)或其他單位借入的資金：包括但不限于短期借款、長(zhǎng)期借款等。2.對(duì)符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向的投資項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施過程中因資金周轉(zhuǎn)需要而發(fā)生的臨時(shí)性借款。三、借款審批程序（一）借款申請(qǐng)1.申請(qǐng)部門填寫借款申請(qǐng)表：詳細(xì)說明借款金額、用途、借款期限、還款來源等信息，并提供相關(guān)證明材料。2.對(duì)于重大借款事項(xiàng)：申請(qǐng)部門應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成專項(xiàng)報(bào)告，提交公司管理層審核。（二）部門初審1.申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審：審核借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性、合理性，簽署初審意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核：審查借款金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)，還款來源是否可靠，借款期限是否合理等，提出財(cái)務(wù)審核意見。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析借款可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議。（四）審批決策1.根據(jù)借款金額大小及風(fēng)險(xiǎn)程度：按照公司授權(quán)審批制度，分別提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或股東會(huì)審議批準(zhǔn)。2.審批決策過程中：相關(guān)部門應(yīng)充分發(fā)表意見，對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行全面評(píng)估，確保決策科學(xué)、合理。（五）簽訂借款合同1.經(jīng)審批同意的借款申請(qǐng)：由公司法定代表人或其授權(quán)代表與出借方簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借款金額、利率、借款期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.借款合同簽訂前：財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、條款清晰明確。四、借款資金管理（一）資金到賬管理1.借款資金到賬后：財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金準(zhǔn)確入賬。2.核對(duì)借款金額、利率、期限等信息：與借款合同一致，如有差異應(yīng)及時(shí)與出借方溝通解決。（二）資金使用管理1.借款資金必須?？顚Ｓ茫喊凑战杩钌暾?qǐng)用途使用，不得挪作他用。2.申請(qǐng)部門應(yīng)建立借款資金使用臺(tái)賬：詳細(xì)記錄資金使用情況，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送資金使用進(jìn)度。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款資金使用的監(jiān)督：定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查，確保資金使用合規(guī)、有效。（三）資金歸還管理1.借款期限屆滿前：申請(qǐng)部門應(yīng)提前做好還款準(zhǔn)備，確保按時(shí)足額歸還借款本金及利息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在借款到期前：提醒申請(qǐng)部門安排還款資金，并做好還款資金的調(diào)度和安排。3.如因特殊原因無法按時(shí)還款：申請(qǐng)部門應(yīng)提前向公司提出延期還款申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后，與出借方協(xié)商辦理延期還款手續(xù)。五、借款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立借款人信用評(píng)估體系：對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行全面評(píng)估，確定信用等級(jí)。2.根據(jù)借款人信用等級(jí)：合理確定借款額度、利率、期限等借款條件，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)借款人的日常跟蹤管理：及時(shí)掌握借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況變化，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.關(guān)注市場(chǎng)利率波動(dòng)：合理安排借款期限和利率結(jié)構(gòu)，降低市場(chǎng)利率變動(dòng)對(duì)公司財(cái)務(wù)成本的影響。2.對(duì)于涉及外匯借款的業(yè)務(wù)：密切關(guān)注匯率變動(dòng)情況，采取適當(dāng)?shù)膮R率風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如套期保值等，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)管理1.加強(qiáng)對(duì)借款合同的法律審查：確保借款合同合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)，避免法律糾紛。2.在借款業(yè)務(wù)辦理過程中：嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，確保借款行為符合法律要求。3.定期開展法律培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)排查：提高員工法律意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)對(duì)外借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)：檢查借款審批程序是否合規(guī)、借款資金使用是否合理、還款是否及時(shí)等。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題：及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)借款業(yè)務(wù)的日常財(cái)務(wù)監(jiān)督：定期核對(duì)借款賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.對(duì)借款資金的收支情況進(jìn)行嚴(yán)格審查：發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告公司管理層，并采取相應(yīng)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)借款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議和措施。七、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為**：公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分