信托資金集合管理辦法總則制定目的為規(guī)范信托資金集合管理行為，保障信托當事人的合法權益，促進信托市場健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》等相關法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的信托公司以集合資金信托計劃形式進行的資金信托業(yè)務?；驹瓌t信托資金集合管理應當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。信托計劃的設立設立條件1.信托公司設立集合資金信托計劃，應當符合以下要求：委托人為合格投資者；參與信托計劃的委托人為唯一受益人；單個信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，但單筆委托金額在300萬元以上的自然人投資者和合格的機構投資者數(shù)量不受限制；信托期限不少于一年；信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關規(guī)定；信托受益權劃分為等額份額的信托單位；信托合同應約定受托人報酬，除合理報酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財產(chǎn)為自己或他人牟利；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他要求。2.合格投資者是指符合下列條件之一，能夠識別、判斷和承擔信托計劃相應風險的人：投資一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；個人或家庭金融資產(chǎn)總計在其認購時超過100萬元人民幣，且能提供相關財產(chǎn)證明的自然人；個人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過20萬元人民幣或者夫妻雙方合計收入在最近三年內(nèi)每年收入超過30萬元人民幣，且能提供相關收入證明的自然人。申報與審批1.信托公司設立集合資金信托計劃，應當向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構（以下簡稱“監(jiān)管機構”）報送下列文件：申請書；信托計劃說明書；信托合同樣本；風險揭示書；信托財產(chǎn)運用范圍和方案；受益人大會召集程序；其他與信托計劃有關的文件。2.監(jiān)管機構自收到信托公司報送的上述文件之日起30個工作日內(nèi)，作出批準或者不予批準的書面決定。信托計劃說明書信托計劃說明書應當包括以下內(nèi)容：1.信托公司的基本情況；2.信托計劃的名稱及主要內(nèi)容；3.信托目的；4.信托期限；5.信托資金的規(guī)模、來源及運用方向；6.信托受益權的設置、轉(zhuǎn)讓及繼承；7.信托財產(chǎn)的管理、運用和處分方式；8.信托利益的計算、向受益人支付的時間和方式；9.受托人報酬的計算及支付方式；10.信托計劃的風險揭示；11.信托計劃的終止條件和終止后的清算辦法；12.其他需要說明的事項。信托合同信托合同應當包括以下內(nèi)容：1.信托當事人的姓名（名稱）、住所；2.信托目的；3.信托期限；4.信托資金的規(guī)模、來源及運用方向；5.信托受益權的設置、轉(zhuǎn)讓及繼承；6.信托財產(chǎn)的管理、運用和處分方式；7.信托利益的計算、向受益人支付的時間和方式；8.受托人報酬的計算及支付方式；9.信托計劃的風險揭示；10.信托計劃的終止條件和終止后的清算辦法；11.信托當事人的權利、義務；12.違約責任及爭議解決方式；13.其他需要約定的事項。信托資金的管理與運用管理方式信托公司應當對信托資金實行單獨管理、單獨核算、單獨記賬，不得將信托資金與固有財產(chǎn)混合管理、混合核算，不得將不同信托財產(chǎn)進行相互交易。運用方向信托資金可以按照信托合同的約定，投資于下列金融產(chǎn)品或項目：1.銀行存款；2.短期融資券、中期票據(jù)、企業(yè)債、公司債、國債、金融債等債券；3.證券投資基金、股票、股指期貨、國債期貨等金融衍生品；4.基礎設施項目、房地產(chǎn)項目、工商企業(yè)項目等；5.其他中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會允許的投資品種。投資限制信托公司運用信托資金進行投資，不得有下列行為：1.將信托資金投資于關聯(lián)方，但按照規(guī)定事前報告并進行信息披露的除外；2.將不同信托財產(chǎn)進行相互交易；3.將同一公司管理的不同信托計劃投資于同一項目；4.以固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進行交易；5.法律法規(guī)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會禁止的其他行為。風險管理信托公司應當建立健全信托資金運用的風險管理體系，對信托資金運用的風險進行識別、評估、監(jiān)測和控制。具體措施包括：1.制定風險管理制度和風險控制流程；2.設立獨立的風險管理部門，配備專業(yè)的風險管理人員；3.對信托資金運用的項目進行盡職調(diào)查和風險評估；4.設定風險限額，對信托資金運用的規(guī)模、比例等進行限制；5.建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理風險事件。信托受益權的管理受益權的設置信托受益權應當劃分為等額份額的信托單位，信托合同應當約定信托受益權的種類、內(nèi)容、范圍、行使方式等事項。受益權的轉(zhuǎn)讓1.受益人可以依法轉(zhuǎn)讓其持有的信托受益權，但應當按照信托合同的約定進行轉(zhuǎn)讓，并提前書面通知受托人。2.受托人應當對受益權轉(zhuǎn)讓的真實性、合法性進行審查，并在收到通知后的[X]個工作日內(nèi)予以答復。3.受益權轉(zhuǎn)讓后，受托人應當為新的受益人辦理信托受益權登記手續(xù)。受益權的繼承受益人死亡的，其合法繼承人可以繼承其持有的信托受益權，但應當按照信托合同的約定進行繼承，并提前書面通知受托人。受托人應當對受益權繼承的真實性、合法性進行審查，并在收到通知后的[X]個工作日內(nèi)予以答復。受益權繼承后，受托人應當為新的受益人辦理信托受益權登記手續(xù)。信托計劃的變更與終止變更信托計劃存續(xù)期間，有下列情形之一的，信托公司應當按規(guī)定向監(jiān)管機構報告，并向受益人披露：1.信托目的變更；2.信托期限延長；3.信托財產(chǎn)運用范圍和方式變更；4.信托受益權轉(zhuǎn)讓方式變更；5.信托計劃的其他重大變更事項。終止信托計劃有下列情形之一的，應當終止：1.信托期限屆滿；2.信托目的已經(jīng)實現(xiàn)或者不能實現(xiàn)；3.信托合同約定的終止條件出現(xiàn)；4.信托當事人協(xié)商同意；5.信托計劃被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)；6.法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。清算信托計劃終止后，信托公司應當對信托財產(chǎn)進行清算，并按照信托合同的約定將信托財產(chǎn)返還給受益人。清算報告應當經(jīng)會計師事務所審計，并報監(jiān)管機構備案。監(jiān)督管理監(jiān)管機構職責監(jiān)管機構依法對信托公司的信托資金集合管理業(yè)務進行監(jiān)督管理，主要職責包括：1.制定信托資金集合管理的相關政策和制度；2.審批信托公司設立集合資金信托計劃；3.對信托公司的信托資金集合管理業(yè)務進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管；4.對信托公司違反本辦法的行為進行處罰。信托公司義務信托公司應當按照本辦法的規(guī)定，履行下列義務：1.依法合規(guī)開展