加幣現(xiàn)金管理暫行辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司加幣現(xiàn)金管理，規(guī)范加幣現(xiàn)金收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及加幣現(xiàn)金收付的所有部門和業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合法性原則：加幣現(xiàn)金管理必須符合國家法律法規(guī)及外匯管理相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保加幣現(xiàn)金的存儲、保管和使用安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范加幣現(xiàn)金的收支流程，做到手續(xù)完備、賬目清晰。4.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排加幣現(xiàn)金，提高資金使用效益。加幣現(xiàn)金的收付管理收入管理1.公司各部門在收到加幣現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，注明加幣金額、來源、日期等信息。2.收款人員應(yīng)在收到加幣現(xiàn)金當(dāng)日或規(guī)定時間內(nèi)，將現(xiàn)金繳存公司指定的加幣現(xiàn)金收款賬戶，并及時與財務(wù)部門辦理交接手續(xù)。3.嚴(yán)禁收款人員私自坐支加幣現(xiàn)金，不得將加幣現(xiàn)金以個人名義存儲。支出管理1.加幣現(xiàn)金支出必須有合法的支出憑證，如發(fā)票、合同、審批文件等，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。2.支出金額較大的加幣現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付；確需支付加幣現(xiàn)金的，應(yīng)提前向財務(wù)部門申請，說明支付原因、金額及支付對象等情況。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的支出憑證，按照規(guī)定的流程辦理加幣現(xiàn)金支付手續(xù)。支付時，應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證的真實性、合法性和完整性，確保支付金額準(zhǔn)確無誤。4.支付加幣現(xiàn)金時，應(yīng)由兩人以上共同辦理，相互監(jiān)督，確保支付過程安全。加幣現(xiàn)金的存儲與保管存儲規(guī)定1.公司加幣現(xiàn)金應(yīng)存儲在經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)的具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行賬戶內(nèi)，不得將加幣現(xiàn)金存放于公司保險柜或其他非指定地點。2.加幣現(xiàn)金賬戶應(yīng)按照銀行規(guī)定進(jìn)行管理，定期核對賬目，確保賬戶余額準(zhǔn)確無誤。保管責(zé)任1.公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)加幣現(xiàn)金的保管工作，指定專人負(fù)責(zé)加幣現(xiàn)金的收付、存儲和保管，并明確其職責(zé)和權(quán)限。2.保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)，熟悉加幣現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露加幣現(xiàn)金存儲及使用情況。3.加幣現(xiàn)金存儲場所應(yīng)具備安全防范設(shè)施，如保險柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保加幣現(xiàn)金的安全。4.保管人員應(yīng)定期對加幣現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符或其他異常情況，應(yīng)及時報告財務(wù)部門負(fù)責(zé)人，并查明原因，采取相應(yīng)措施。加幣現(xiàn)金的核算與監(jiān)督核算要求1.公司財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度和外匯管理規(guī)定，對加幣現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，設(shè)置專門的會計科目，詳細(xì)記錄加幣現(xiàn)金的收付情況。2.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制加幣現(xiàn)金收支報表，反映公司加幣現(xiàn)金的收支及結(jié)存情況，并報送公司管理層及相關(guān)部門。監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對加幣現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查加幣現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定，存儲保管是否安全，核算是否準(zhǔn)確等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司財務(wù)部門應(yīng)配合審計部門的工作，提供相關(guān)資料和信息，接受審計監(jiān)督。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自收付加幣現(xiàn)金的。2.坐支加幣現(xiàn)金的。3.私自將加幣現(xiàn)金存放于非指定地點的。4.偽造、變造加幣現(xiàn)金收支憑證的。5.其他違反本辦法規(guī)定的行為。處理措施1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償