修建學(xué)校資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)修建學(xué)校資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保學(xué)校修建工程順利進(jìn)行，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本校修建學(xué)校項(xiàng)目所涉及的各項(xiàng)資金管理，包括財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、自籌資金等各類來源的資金。基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：修建學(xué)校資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.依法合規(guī)原則：資金管理和使用應(yīng)符合國家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。3.公開透明原則：建立健全資金信息公開制度，確保資金使用情況公開、透明，接受社會(huì)監(jiān)督。4.效益最大化原則：合理安排資金，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，確保學(xué)校修建工程質(zhì)量和進(jìn)度。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)學(xué)校修建項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)方案以及工程進(jìn)度安排，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格行情和歷史數(shù)據(jù)，編制修建學(xué)校資金預(yù)算。2.編制內(nèi)容：預(yù)算應(yīng)涵蓋修建學(xué)校所需的各項(xiàng)費(fèi)用，包括建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、工程監(jiān)理費(fèi)用、設(shè)計(jì)費(fèi)用、勘察費(fèi)用、征地拆遷費(fèi)用、前期工作費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。3.編制程序：由學(xué)校修建項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)組織編制資金預(yù)算草案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交學(xué)校決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用與預(yù)算相符。如需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機(jī)制：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：在修建學(xué)校過程中，因國家政策調(diào)整、工程設(shè)計(jì)變更、不可抗力等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行或需要增加預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算。2.調(diào)整程序：由學(xué)校修建項(xiàng)目管理部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，提交學(xué)校決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。資金收入管理收入來源1.財(cái)政撥款：按照國家和地方有關(guān)政策規(guī)定，申請(qǐng)獲得的財(cái)政用于修建學(xué)校的專項(xiàng)資金。2.社會(huì)捐贈(zèng)：接受社會(huì)各界對(duì)學(xué)校修建項(xiàng)目的捐贈(zèng)資金。3.自籌資金：學(xué)校通過自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集的用于修建學(xué)校的資金。收入確認(rèn)1.財(cái)政撥款：以財(cái)政部門下達(dá)的撥款文件為依據(jù)，在收到撥款時(shí)確認(rèn)收入。2.社會(huì)捐贈(zèng)：以捐贈(zèng)協(xié)議或捐贈(zèng)收據(jù)為依據(jù)，在收到捐贈(zèng)資金時(shí)確認(rèn)收入。3.自籌資金：按照相關(guān)融資合同或協(xié)議的約定，在資金到賬時(shí)確認(rèn)收入。收入核算1.設(shè)立專門賬戶：學(xué)校應(yīng)設(shè)立修建學(xué)校資金專用賬戶，對(duì)各類收入進(jìn)行單獨(dú)核算。2.規(guī)范賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。收入監(jiān)管1.建立收入臺(tái)賬：對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行詳細(xì)記錄，建立收入臺(tái)賬，定期核對(duì)賬目，確保收入數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。2.加強(qiáng)票據(jù)管理：嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用和保管票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。資金支出管理支出審批1.審批流程：修建學(xué)校資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門復(fù)核、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理支付手續(xù)。2.審批權(quán)限：根據(jù)支出金額的大小，設(shè)定不同的審批權(quán)限，明確各級(jí)審批人員的職責(zé)。支出范圍1.建筑工程費(fèi)用：包括教學(xué)樓、辦公樓、圖書館、體育館、學(xué)生宿舍、食堂等建筑物的新建、改建、擴(kuò)建工程費(fèi)用。2.安裝工程費(fèi)用：包括電氣安裝、給排水安裝、消防安裝、智能化系統(tǒng)安裝等工程費(fèi)用。3.設(shè)備購置費(fèi)用：包括教學(xué)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、辦公設(shè)備、體育器材等購置費(fèi)用。4.工程監(jiān)理費(fèi)用：支付給工程監(jiān)理單位的監(jiān)理費(fèi)用。5.設(shè)計(jì)費(fèi)用：支付給設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)費(fèi)用。6.勘察費(fèi)用：支付給勘察單位的勘察費(fèi)用。7.征地拆遷費(fèi)用：按照規(guī)定支付的土地征用、房屋拆遷等費(fèi)用。8.前期工作費(fèi)用：包括項(xiàng)目可行性研究、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、項(xiàng)目立項(xiàng)等前期工作費(fèi)用。9.其他相關(guān)費(fèi)用：與修建學(xué)校項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用，如臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)等。支出核算1.按照合同約定支付：嚴(yán)格按照與供應(yīng)商、施工單位等簽訂的合同約定支付款項(xiàng)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.規(guī)范賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行明細(xì)核算，確保支出核算的規(guī)范性。支出監(jiān)管1.建立支出臺(tái)賬：對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行詳細(xì)記錄，建立支出臺(tái)賬，定期核對(duì)賬目，確保支出數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。2.加強(qiáng)合同管理：對(duì)與修建學(xué)校項(xiàng)目相關(guān)的各類合同進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保合同的合法性、有效性和完整性，作為資金支付的重要依據(jù)。3.開展績效評(píng)價(jià)：定期對(duì)修建學(xué)校資金支出的績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，分析資金使用效益，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。資金支付管理支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)，確保資金支付的安全、快捷。2.支票支付：對(duì)于符合規(guī)定的小額支出，可以使用支票支付。3.其他支付方式：根據(jù)實(shí)際情況，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，可以采用其他合法合規(guī)的支付方式。支付流程1.申請(qǐng)支付：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫資金支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.審核支付：按照支出審批流程進(jìn)行審核，審核通過后，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。3.支付確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門完成支付后，及時(shí)進(jìn)行支付確認(rèn)，并將支付憑證歸檔保存。支付安全1.加強(qiáng)賬戶管理：妥善保管資金專用賬戶的賬號(hào)和密碼，定期更換密碼，確保賬戶安全。2.嚴(yán)格支付授權(quán)：明確支付授權(quán)人員的職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行支付操作，防止未經(jīng)授權(quán)的支付行為。3.防范支付風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)支付過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，采取相應(yīng)的防范措施，確保資金支付的安全。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制：學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)修建學(xué)校資金管理和使用情況的監(jiān)督檢查。2.定期開展內(nèi)部審計(jì)：定期對(duì)修建學(xué)校資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.加強(qiáng)部門協(xié)作：財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門等應(yīng)密切協(xié)作，形成監(jiān)督合力，共同做好資金管理工作。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政監(jiān)督：主動(dòng)接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料，及時(shí)整改財(cái)政部門提出的問題。2.接受社會(huì)監(jiān)督：建立健全資金信息公開制度，定期向社會(huì)公開修建學(xué)校資金的使用情況，接受社會(huì)各界的監(jiān)督。責(zé)任追究1.對(duì)違規(guī)行為的處理：對(duì)于違反本辦法規(guī)定，挪用、截留、擠占修建學(xué)校資金等違規(guī)行為，將依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.建立責(zé)任追究制度：明確責(zé)任追究的程序和方式，確保責(zé)任追究制度的有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素：對(duì)修建學(xué)校資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)檔案管理檔案內(nèi)容1.資金預(yù)算文件：包括預(yù)算編制草案、審批文件等。2.資金收入憑證：如財(cái)政撥款文件、捐贈(zèng)協(xié)議、收款收據(jù)等。3.資金支出憑證：如發(fā)票、合同、支付申請(qǐng)表等。4.財(cái)務(wù)報(bào)表：定期編制的修建學(xué)校資金財(cái)務(wù)報(bào)表。5.審計(jì)報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的報(bào)告。6.其他相關(guān)資料：與修建學(xué)校資金管理有關(guān)的其他資料。檔案保管1.確定保管期限：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，確定各類財(cái)務(wù)檔案的保管期限。2.規(guī)范保管方式：采用紙質(zhì)檔案與電子檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行保管，確保檔案的安全、完整。3.建立檔案管理制度：明確檔案管