濟(jì)寧市不良資產(chǎn)管理辦法總則制定目的與依據(jù)為加強(qiáng)濟(jì)寧市不良資產(chǎn)管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序，保障金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)及其他相關(guān)方的合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合本市實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在濟(jì)寧市行政區(qū)域內(nèi)從事不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處置等相關(guān)活動(dòng)的各類金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司以及其他依法設(shè)立的從事不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的主體?；驹瓌t不良資產(chǎn)管理應(yīng)遵循依法合規(guī)、公開(kāi)透明、風(fēng)險(xiǎn)可控、價(jià)值最大化的原則。在處置過(guò)程中，確保程序合法、操作規(guī)范，保障各方知情權(quán)與參與權(quán)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)價(jià)值的合理提升。不良資產(chǎn)的界定與分類不良資產(chǎn)的定義本辦法所稱不良資產(chǎn)，是指金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的，處于逾期、呆滯、呆賬狀態(tài)，影響資產(chǎn)質(zhì)量和正常經(jīng)營(yíng)，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求應(yīng)認(rèn)定為不良的各類資產(chǎn)，包括但不限于不良貸款、不良債券、不良股權(quán)、不良投資及其他不良債權(quán)資產(chǎn)等。分類標(biāo)準(zhǔn)1.不良貸款分類正常類貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失?？梢深愘J款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。2.不良債券分類違約債券：債券發(fā)行人未能按照債券契約約定按時(shí)足額支付利息或償還本金。逾期債券：超過(guò)債券契約規(guī)定的付息或還本期限但尚未違約的債券。信用評(píng)級(jí)下調(diào)債券：債券的信用評(píng)級(jí)被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)低，反映其信用質(zhì)量下降。3.不良股權(quán)分類長(zhǎng)期虧損且資不抵債的股權(quán)：被投資企業(yè)連續(xù)多年虧損，凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)，股權(quán)價(jià)值嚴(yán)重受損。股權(quán)所在企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境的股權(quán)：企業(yè)面臨市場(chǎng)份額萎縮、資金鏈緊張、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等問(wèn)題，導(dǎo)致股權(quán)價(jià)值下降。股權(quán)存在重大法律糾紛或瑕疵的股權(quán)：涉及訴訟、仲裁、查封、凍結(jié)等法律事項(xiàng)，影響股權(quán)的正常交易和價(jià)值實(shí)現(xiàn)。4.其他不良債權(quán)資產(chǎn)分類應(yīng)收賬款逾期：債權(quán)人未能在合同約定的期限內(nèi)收回款項(xiàng)，且債務(wù)人存在還款困難的跡象。其他應(yīng)收款壞賬：企業(yè)的其他應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回，形成損失。墊款逾期：金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)為客戶墊付資金后，客戶未能按時(shí)償還墊款，導(dǎo)致墊款逾期。不良資產(chǎn)的收購(gòu)與管理收購(gòu)主體與方式1.收購(gòu)主體符合條件的金融機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理公司、地方金融資產(chǎn)交易平臺(tái)等可作為不良資產(chǎn)收購(gòu)主體。2.收購(gòu)方式批量轉(zhuǎn)讓：金融機(jī)構(gòu)將一定規(guī)模的不良資產(chǎn)組包，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，批量轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司等受讓方。單戶轉(zhuǎn)讓：金融機(jī)構(gòu)將單戶不良資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)讓給其他符合條件的主體。資產(chǎn)置換：金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)通過(guò)與其他主體進(jìn)行資產(chǎn)置換的方式，獲取不良資產(chǎn)。收購(gòu)程序1.盡職調(diào)查收購(gòu)主體應(yīng)對(duì)擬收購(gòu)的不良資產(chǎn)進(jìn)行全面盡職調(diào)查，包括資產(chǎn)的基本情況、債務(wù)人及擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保情況、訴訟情況等，確保收購(gòu)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合法性。2.資產(chǎn)估值根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行合理估值。估值方法可采用市場(chǎng)法、收益法、成本法等，或多種方法相結(jié)合，綜合考慮資產(chǎn)的賬面價(jià)值、市場(chǎng)價(jià)值、未來(lái)現(xiàn)金流等因素，確定合理的收購(gòu)價(jià)格。3.合同簽訂收購(gòu)雙方應(yīng)簽訂詳細(xì)的收購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、收購(gòu)資產(chǎn)的范圍、價(jià)格、支付方式、交割時(shí)間、違約責(zé)任等條款，確保收購(gòu)交易的順利進(jìn)行。日常管理1.資產(chǎn)臺(tái)賬建立收購(gòu)主體應(yīng)建立健全不良資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆不良資產(chǎn)的基本信息、收購(gòu)情況、處置進(jìn)展、回收情況等，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整和及時(shí)更新。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，密切關(guān)注債務(wù)人及擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.檔案管理妥善保管不良資產(chǎn)相關(guān)檔案資料，包括盡職調(diào)查報(bào)告、資產(chǎn)估值報(bào)告、收購(gòu)合同、處置方案、法律文件、回收憑證等，確保檔案資料的完整性、真實(shí)性和保密性。不良資產(chǎn)的處置處置方式1.訴訟清收對(duì)于有還款能力但拒不還款的債務(wù)人，通過(guò)向人民法院提起訴訟，要求債務(wù)人償還債務(wù)，并依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收。2.資產(chǎn)重組通過(guò)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)重組，如債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、股權(quán)重組等方式，改善債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況，提高其還款能力，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的價(jià)值提升。3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓將不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他投資者或資產(chǎn)管理公司，實(shí)現(xiàn)債權(quán)的快速變現(xiàn)。4.資產(chǎn)拍賣將不良資產(chǎn)通過(guò)公開(kāi)拍賣的方式，轉(zhuǎn)讓給最高出價(jià)者，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的市場(chǎng)化處置。5.債務(wù)減免在債務(wù)人確實(shí)無(wú)力償還全部債務(wù)的情況下，經(jīng)與債務(wù)人協(xié)商一致，對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)減免，以減輕債務(wù)人負(fù)擔(dān)，促進(jìn)其恢復(fù)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)也能部分實(shí)現(xiàn)債權(quán)回收。6.破產(chǎn)清算對(duì)于無(wú)法通過(guò)其他方式處置的債務(wù)人，依法申請(qǐng)其破產(chǎn)清算，通過(guò)清算程序?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的清償。處置程序1.制定處置方案根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)、債務(wù)人及擔(dān)保人的情況、市場(chǎng)環(huán)境等因素，制定詳細(xì)的處置方案。處置方案應(yīng)包括處置方式、處置步驟、時(shí)間安排、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等內(nèi)容。2.內(nèi)部審批處置方案應(yīng)報(bào)經(jīng)收購(gòu)主體內(nèi)部審批，確保處置方案符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)可控，具有可操作性。3.組織實(shí)施按照批準(zhǔn)的處置方案，組織相關(guān)人員實(shí)施處置工作。在處置過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和操作規(guī)程，確保處置工作的合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。4.信息披露在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地披露處置信息，保障各方知情權(quán)，接受社會(huì)監(jiān)督。監(jiān)督管理監(jiān)管部門職責(zé)濟(jì)寧市地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)本市不良資產(chǎn)管理處置活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，制定相關(guān)政策措施，規(guī)范市場(chǎng)秩序，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。具體職責(zé)包括：1.制定不良資產(chǎn)管理處置的政策法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則。2.審批不良資產(chǎn)收購(gòu)、處置等重大事項(xiàng)。3.監(jiān)督檢查不良資產(chǎn)管理處置機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，查處違法違規(guī)行為。4.統(tǒng)計(jì)分析不良資產(chǎn)管理處置數(shù)據(jù)，監(jiān)測(cè)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。行業(yè)自律組織作用濟(jì)寧市金融行業(yè)協(xié)會(huì)等行業(yè)自律組織應(yīng)充分發(fā)揮作用，制定行業(yè)自律規(guī)范，加強(qiáng)會(huì)員單位之間的交流與合作，引導(dǎo)會(huì)員單位依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，共同維護(hù)不良資產(chǎn)市場(chǎng)秩序。具體職責(zé)包括：1.制定行業(yè)自律公約，規(guī)范會(huì)員單位的經(jīng)營(yíng)行為。2.組織開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、經(jīng)驗(yàn)交流等活動(dòng)，提高會(huì)員單位的業(yè)務(wù)水平和管理能力。3.建立行業(yè)信息共享平臺(tái)，促進(jìn)會(huì)員單位之間的信息交流與合作。4.對(duì)會(huì)員單位的違規(guī)行為進(jìn)行自律懲戒，維護(hù)行業(yè)形象。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估不良資產(chǎn)管理處置機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處置過(guò)程中可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)防控措施針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。具體措施包括：1.加強(qiáng)盡職調(diào)查，嚴(yán)格審查收購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.合理確定收購(gòu)價(jià)格，避免過(guò)高收購(gòu)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)積聚。3.完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)法律審查，確保處置行為合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。5.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置潛在風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度不良資產(chǎn)管理處置機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)規(guī)范有序進(jìn)行。內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.組織架構(gòu)控制：明確各部門職責(zé)權(quán)限，建立健全制衡機(jī)制。2.業(yè)務(wù)流程控制：對(duì)不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處置等業(yè)務(wù)流程進(jìn)行規(guī)范，確保操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.財(cái)務(wù)控制：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.審計(jì)監(jiān)督控制：定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并整改。信息管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)告信息系統(tǒng)建設(shè)不良資產(chǎn)管理處置機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)信息的集中管理、實(shí)時(shí)更新和共享。信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋不良資產(chǎn)的收購(gòu)、管理、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，包括資產(chǎn)基本信息、債務(wù)人信息、處置進(jìn)展、回收情況等。信息披露按照相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露不良資產(chǎn)管理處置信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括不良資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、處置方式、處置進(jìn)展、回收情況等，確保信息公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度建立健全統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，定期向上級(jí)主管部門和監(jiān)管部門報(bào)送不良資產(chǎn)管理處置統(tǒng)計(jì)報(bào)表和工作報(bào)告。統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)包括不良資產(chǎn)的存量、增量、處置情況、回收情況等指標(biāo)，工作報(bào)告應(yīng)包括工作進(jìn)展、存在問(wèn)題、下一步工作計(jì)劃等內(nèi)容。法律責(zé)任違法違規(guī)行為界定不良資產(chǎn)管理處置機(jī)構(gòu)及其工作人員在不良資產(chǎn)收購(gòu)、管理、處置過(guò)程中，存在下列違法違規(guī)行為的，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任：1.違反法律法規(guī)和監(jiān)管要求，擅自收購(gòu)、處置不良資產(chǎn)。2.虛假收購(gòu)、虛假處置不良資產(chǎn)，騙取財(cái)政補(bǔ)貼或其他利益。3.與債務(wù)人、擔(dān)保