按月施工結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目施工結(jié)算管理，規(guī)范按月施工結(jié)算行為，確保工程款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算，保障公司和相關(guān)方的合法權(quán)益，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目的按月施工結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、市政工程等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映工程實(shí)際完成情況和費(fèi)用支出。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和流程，及時(shí)辦理按月施工結(jié)算，不得拖延。4.公平公正原則：結(jié)算過程應(yīng)公開透明，公平對待各方利益，確保結(jié)算結(jié)果公正合理。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.工程承包合同中關(guān)于工程價(jià)款的約定，包括計(jì)價(jià)方式、結(jié)算周期、付款條件等條款。2.補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議等對合同價(jià)款有調(diào)整的文件。（二）施工圖紙及變更資料1.經(jīng)審核確認(rèn)的施工圖紙，作為工程量計(jì)算的基礎(chǔ)依據(jù)。2.工程變更通知單、技術(shù)核定單、設(shè)計(jì)變更圖紙等，用于調(diào)整工程量和費(fèi)用。（三）施工記錄與簽證1.施工日志、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、材料設(shè)備進(jìn)場記錄等，反映工程實(shí)際施工情況。2.經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位簽字確認(rèn)的工程簽證單，作為費(fèi)用結(jié)算的重要依據(jù)。（四）相關(guān)定額及計(jì)價(jià)規(guī)范1.執(zhí)行國家及地方現(xiàn)行的工程預(yù)算定額、費(fèi)用定額及計(jì)價(jià)規(guī)范。2.參考市場價(jià)格信息，合理確定人工、材料、機(jī)械等費(fèi)用。三、結(jié)算流程（一）施工單位申報(bào)1.每月[具體日期]前，施工單位根據(jù)當(dāng)月實(shí)際完成的工程量，按照合同約定的計(jì)價(jià)方式和格式，編制月度施工結(jié)算報(bào)表。2.報(bào)表應(yīng)包括工程概況、本月完成工程量清單、費(fèi)用計(jì)算明細(xì)、變更及簽證費(fèi)用等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料，如施工圖紙、工程簽證單等。（二）監(jiān)理單位審核1.監(jiān)理單位收到施工單位申報(bào)的月度施工結(jié)算報(bào)表后，應(yīng)在[規(guī)定工作日]內(nèi)進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括工程量的準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)方式的合規(guī)性、費(fèi)用計(jì)算的合理性等。3.監(jiān)理單位應(yīng)對審核結(jié)果負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通，要求其進(jìn)行整改。審核通過后，監(jiān)理單位應(yīng)簽署審核意見并加蓋公章。（三）建設(shè)單位審批1.建設(shè)單位收到監(jiān)理單位審核后的月度施工結(jié)算報(bào)表后，應(yīng)在[規(guī)定工作日]內(nèi)進(jìn)行審批。2.建設(shè)單位可組織相關(guān)部門和人員對結(jié)算報(bào)表進(jìn)行會(huì)審，必要時(shí)可委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。3.建設(shè)單位根據(jù)會(huì)審結(jié)果或造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的審核意見，對結(jié)算報(bào)表進(jìn)行審批。審批通過后，建設(shè)單位應(yīng)簽署審批意見并加蓋公章。（四）財(cái)務(wù)部門結(jié)算付款1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)建設(shè)單位審批的月度施工結(jié)算報(bào)表后，按照合同約定的付款條件和審批金額，辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。2.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保資金來源合法合規(guī)，支付流程符合公司財(cái)務(wù)管理制度。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)記錄工程款項(xiàng)支付情況，建立健全工程款項(xiàng)支付臺賬。四、工程量計(jì)算規(guī)則（一）一般規(guī)定1.工程量計(jì)算應(yīng)按照施工圖紙、施工規(guī)范和工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行，確保計(jì)算結(jié)果準(zhǔn)確無誤。2.對于同一工程項(xiàng)目，工程量計(jì)算方法應(yīng)保持一致，不得隨意變更。（二）分部分項(xiàng)工程工程量計(jì)算1.建筑工程：按照建筑面積計(jì)算規(guī)范、土方工程、地基與基礎(chǔ)工程、混凝土及鋼筋混凝土工程、砌筑工程、屋面及防水工程、裝飾裝修工程等相關(guān)工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。2.安裝工程：按照電氣設(shè)備安裝工程、給排水及采暖工程、通風(fēng)與空調(diào)工程、消防工程等相關(guān)工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。（三）措施項(xiàng)目工程量計(jì)算1.腳手架工程：根據(jù)施工方案和相關(guān)規(guī)范，按照建筑面積或垂直投影面積計(jì)算。2.模板工程：根據(jù)混凝土構(gòu)件的形狀、尺寸和施工方案，計(jì)算模板的接觸面積。3.垂直運(yùn)輸機(jī)械及超高增加費(fèi)：按照建筑物的建筑面積、層數(shù)或高度等指標(biāo)計(jì)算。（四）其他項(xiàng)目工程量計(jì)算1.暫列金額：按照合同約定的金額計(jì)算。2.暫估價(jià)：按照合同約定的單價(jià)或金額計(jì)算。3.計(jì)日工：按照實(shí)際發(fā)生的人工、材料、機(jī)械臺班數(shù)量和合同約定的單價(jià)計(jì)算。五、費(fèi)用計(jì)價(jià)規(guī)定（一）計(jì)價(jià)方式1.合同中有約定計(jì)價(jià)方式的，按照合同約定執(zhí)行，如固定總價(jià)合同、固定單價(jià)合同、可調(diào)價(jià)格合同等。2.合同中未約定計(jì)價(jià)方式的，按照國家及地方現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)范和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）人工費(fèi)用1.人工單價(jià)按照合同約定或參考市場價(jià)格信息確定。2.人工費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際完成的工程量和人工單價(jià)進(jìn)行計(jì)算，不得虛報(bào)冒領(lǐng)。（三）材料費(fèi)用1.材料單價(jià)按照合同約定或參考市場價(jià)格信息確定，如采用暫估價(jià)的材料，結(jié)算時(shí)應(yīng)按照實(shí)際采購價(jià)格調(diào)整。2.材料損耗率按照國家及地方現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)范和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得擅自提高或降低損耗率。3.材料費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際使用的材料數(shù)量和單價(jià)進(jìn)行計(jì)算，對于甲供材料，應(yīng)按照合同約定扣除相應(yīng)費(fèi)用。（四）機(jī)械費(fèi)用1.機(jī)械臺班單價(jià)按照合同約定或參考市場價(jià)格信息確定。2.機(jī)械費(fèi)用應(yīng)根據(jù)實(shí)際使用的機(jī)械臺班數(shù)量和單價(jià)進(jìn)行計(jì)算，對于租賃的機(jī)械設(shè)備，應(yīng)提供租賃合同和租賃發(fā)票。（五）其他費(fèi)用1.措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等按照國家及地方現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)范和相關(guān)規(guī)定計(jì)算。2.對于合同中有約定的其他費(fèi)用，如總承包服務(wù)費(fèi)、配合費(fèi)等，按照合同約定執(zhí)行。六、變更及簽證管理（一）變更程序1.工程變更應(yīng)提前提出申請，經(jīng)建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位和施工單位共同協(xié)商確認(rèn)后，形成工程變更通知單。2.工程變更通知單應(yīng)明確變更的內(nèi)容、原因、工程量及費(fèi)用增減情況等，并由相關(guān)單位簽字蓋章。（二）簽證管理1.施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證，施工單位應(yīng)在簽證事項(xiàng)發(fā)生后的[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)，填寫工程簽證單，并附上相關(guān)證明材料，報(bào)監(jiān)理單位和建設(shè)單位審核。2.監(jiān)理單位和建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)對工程簽證單進(jìn)行審核，審核通過后簽字蓋章確認(rèn)。未經(jīng)審核確認(rèn)的簽證單不得作為結(jié)算依據(jù)。（三）變更及簽證費(fèi)用結(jié)算1.變更及簽證費(fèi)用應(yīng)按照合同約定的計(jì)價(jià)方式和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。2.對于涉及費(fèi)用調(diào)整較大的變更及簽證事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評估，確保費(fèi)用結(jié)算的合理性。七、結(jié)算審核與監(jiān)督（一）審核機(jī)構(gòu)1.公司內(nèi)部設(shè)立專門的結(jié)算審核部門或委托有資質(zhì)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)對工程項(xiàng)目的按月施工結(jié)算進(jìn)行審核。2.審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司相關(guān)規(guī)定。（二）審核內(nèi)容1.工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)方式的合規(guī)性、費(fèi)用計(jì)算的合理性等。2.變更及簽證手續(xù)的完整性、真實(shí)性，費(fèi)用結(jié)算的準(zhǔn)確性。3.結(jié)算報(bào)表的格式、內(nèi)容是否符合要求，相關(guān)證明材料是否齊全。（三）監(jiān)督管理1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對工程款項(xiàng)支付情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資金支付合規(guī)、準(zhǔn)確。2.審計(jì)部門應(yīng)對工程項(xiàng)目的按月施工結(jié)算情況進(jìn)行定期審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、爭議解決（一）協(xié)商解決1.在結(jié)算過程中，如施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位之間發(fā)生爭議，應(yīng)首先通過協(xié)商解決。2.各方應(yīng)本著公平、公正、誠信的原則，充分溝通，尋求共識，妥善解決爭議。（二）第三方鑒定1.如協(xié)商不成，可共同委托有資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)或鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。2.鑒定機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定，出具鑒定報(bào)告。鑒定報(bào)告具有法律效力，各方應(yīng)予以認(rèn)可。（三