招標預算控制管理辦法一、總則（一）目的為加強公司招標預算管理，規(guī)范招標預算編制、審核、執(zhí)行及控制等行為，合理確定和有效控制招標成本，提高資金使用效益，保障公司各項招標活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及招標采購項目的預算控制管理活動，包括但不限于工程建設、物資采購、服務外包等各類招標項目。（三）基本原則1.合法性原則：招標預算控制管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準和規(guī)范。2.全面性原則：涵蓋招標活動的全過程，包括預算編制、審核、執(zhí)行、調整及監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，確保全面、系統(tǒng)地進行管理。3.準確性原則：預算編制應依據充分、數據準確，能夠真實反映招標項目的成本需求，為招標決策提供可靠依據。4.動態(tài)性原則：根據項目實際進展情況和市場變化，及時對預算進行調整和優(yōu)化，確保預算的合理性和有效性。5.效益性原則：在保證項目質量和功能的前提下，通過科學合理的預算控制，實現成本節(jié)約和效益最大化。二、職責分工（一）招標部門1.負責組織招標項目的實施，包括編制招標文件、發(fā)布招標公告、組織開標評標等工作。2.協(xié)助預算部門進行招標項目的預算編制，提供項目需求、技術規(guī)格等相關資料。3.負責招標項目預算執(zhí)行情況的跟蹤和反饋，及時發(fā)現并報告預算執(zhí)行過程中出現的問題。（二）預算部門1.負責制定招標預算編制的原則、方法和流程，指導各部門進行預算編制工作。2.組織審核各部門提交的招標項目預算，提出審核意見并反饋給相關部門進行修改完善。3.匯總編制公司年度招標預算計劃，并報公司管理層審批。4.對招標項目預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期編制預算執(zhí)行情況報告，為公司決策提供依據。（三）項目需求部門1.根據項目實際需求，詳細編制招標項目的需求說明書，明確項目的技術規(guī)格、質量要求、服務內容等關鍵要素。2.負責本部門招標項目預算的編制工作，確保預算準確反映項目實際成本需求，并提交預算部門審核。3.配合招標部門和預算部門做好招標項目預算的執(zhí)行和控制工作，嚴格按照預算執(zhí)行項目，及時反饋預算執(zhí)行過程中的問題。（四）財務部門1.參與招標項目預算的審核工作，從財務角度提出預算的合理性建議。2.負責招標項目資金的籌集、支付和核算工作，嚴格按照預算控制資金支出，確保資金使用合規(guī)、安全。3.定期對招標項目的財務收支情況進行分析，為預算調整和成本控制提供財務數據支持。（五）審計部門1.對招標項目預算控制管理活動進行審計監(jiān)督，檢查預算編制、審核、執(zhí)行等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序和要求。2.對招標項目預算執(zhí)行情況進行審計評價，發(fā)現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、預算編制（一）編制依據1.國家法律法規(guī)、政策文件以及相關行業(yè)標準和規(guī)范。2.公司年度發(fā)展戰(zhàn)略和經營計劃，結合各部門的工作任務和目標。3.招標項目的需求說明書、技術規(guī)格書、實施方案等相關資料。4.以往類似項目的成本數據和市場價格信息。（二）編制流程1.項目需求部門提交資料：項目需求部門根據項目實際情況，詳細編制招標項目需求說明書，并提交給招標部門。需求說明書應包括項目概述、技術要求、質量標準、服務內容、工期要求、驗收標準等內容。2.招標部門協(xié)助編制預算：招標部門根據項目需求說明書，結合市場價格信息，協(xié)助項目需求部門編制招標項目預算草案。預算草案應包括項目各項費用的明細，如設備采購費用、工程施工費用、服務費用、稅費、其他費用等。3.預算部門審核：預算部門收到招標項目預算草案后，組織相關人員進行審核。審核內容包括預算編制依據是否充分、費用計算是否準確、項目內容是否完整、與公司預算標準是否相符等。預算部門應提出審核意見，并反饋給項目需求部門進行修改完善。4.項目需求部門修改完善：項目需求部門根據預算部門的審核意見，對預算草案進行修改完善，確保預算準確反映項目實際成本需求。修改后的預算草案再次提交給預算部門審核，直至通過審核為止。5.匯總編制年度預算計劃：預算部門將審核通過的各招標項目預算進行匯總，編制公司年度招標預算計劃。年度招標預算計劃應包括項目名稱、預算金額、預算明細、執(zhí)行時間等內容，并報公司管理層審批。（三）編制方法1.定額計價法：對于有明確定額標準的項目，按照國家或行業(yè)規(guī)定的定額標準進行計價。定額標準應根據市場變化和實際情況定期進行更新調整。2.工程量清單計價法：對于工程建設項目，采用工程量清單計價法。由招標人提供工程量清單，投標人根據工程量清單和市場價格信息自主報價，經評審后確定中標價。3.市場詢價法：對于物資采購和服務外包項目，通過市場詢價、招標、談判等方式獲取市場價格信息，結合項目實際需求進行計價。市場詢價應選擇多家供應商或服務商進行比較，確保價格合理、質量可靠。4.成本加成法：對于一些特殊項目或難以準確計價的項目，可采用成本加成法進行預算編制。即以項目實際發(fā)生的成本為基礎，加上一定比例的利潤和稅金作為預算金額。成本加成率應根據項目性質、風險程度等因素合理確定。四、預算審核（一）審核內容1.合法性審核：審核招標項目預算是否符合國家法律法規(guī)、政策文件以及相關行業(yè)標準和規(guī)范的要求。2.完整性審核：審核預算編制是否涵蓋了項目的所有費用，包括直接費用和間接費用，是否存在漏項或重復計算的情況。3.準確性審核：審核預算費用計算是否準確，各項費用的取費標準是否合理，工程量計算是否正確，市場價格信息是否真實可靠。4.合理性審核：審核預算是否與項目實際需求相匹配，是否符合公司的預算標準和成本控制目標，是否存在不合理的高報價或低報價情況。5.合規(guī)性審核：審核預算編制過程是否符合公司規(guī)定的流程和審批程序，相關資料是否齊全、有效。（二）審核流程1.初審：預算部門收到招標項目預算草案后，首先進行初審。初審人員根據審核內容對預算草案進行詳細審查，提出初審意見，并填寫初審報告。2.會審：對于金額較大、技術復雜或涉及多個部門的招標項目預算，由預算部門組織相關部門進行會審。會審人員包括預算部門、招標部門、項目需求部門、財務部門等相關人員。會審過程中，各部門人員應充分發(fā)表意見，對預算草案進行深入討論和審核，形成會審意見。3.終審：會審通過的招標項目預算，報公司管理層進行終審。公司管理層根據預算部門提交的初審報告、會審意見以及公司的經營狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，對預算進行最終審批。終審通過的預算作為項目招標的控制依據。（三）審核意見反饋與整改1.預算部門將審核意見及時反饋給項目需求部門，項目需求部門應根據審核意見對預算草案進行修改完善。2.項目需求部門修改后的預算草案再次提交給預算部門進行審核，直至審核通過為止。對于審核未通過的預算草案，項目需求部門應說明原因，并重新編制預算。五、預算執(zhí)行（一）預算下達與分解1.公司管理層審批通過的年度招標預算計劃，由預算部門下達給各相關部門執(zhí)行。各部門應根據下達的預算計劃，將預算指標分解到具體的項目和責任人，并確保預算執(zhí)行的準確性和嚴肅性。2.預算部門應建立預算執(zhí)行臺賬，對各部門的預算執(zhí)行情況進行實時跟蹤和記錄。臺賬內容包括項目名稱、預算金額、已執(zhí)行金額、未執(zhí)行金額、執(zhí)行時間、執(zhí)行進度等信息。（二）資金支付管理1.財務部門根據預算部門下達的預算指標和項目進度，嚴格控制資金支付。對于招標項目的資金支付，必須憑合法有效的票據和審批手續(xù)進行支付。2.財務部門應定期對招標項目的資金使用情況進行核對和分析，確保資金使用合規(guī)、安全，避免出現資金浪費和挪用等情況。（三）預算執(zhí)行跟蹤與監(jiān)控1.招標部門負責對招標項目預算執(zhí)行情況進行跟蹤和反饋，及時了解項目進展情況和預算執(zhí)行情況。對于預算執(zhí)行過程中出現的偏差或問題，應及時分析原因，并采取有效措施進行糾正。2.預算部門定期對各部門的預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，編制預算執(zhí)行情況報告。報告內容包括預算執(zhí)行總體情況、預算執(zhí)行偏差分析、存在的問題及改進建議等。預算執(zhí)行情況報告應及時報公司管理層，為公司決策提供依據。（四）預算調整1.在招標項目預算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請預算調整：國家法律法規(guī)、政策文件發(fā)生重大變化，導致項目預算發(fā)生重大變動的；項目需求發(fā)生重大變更，原預算已無法滿足項目實際需求的；市場價格波動較大，原預算價格已嚴重偏離市場實際價格的；其他不可抗力因素導致項目預算需要調整的。2.預算調整申請由項目需求部門提出，經招標部門審核后，報預算部門進行審核。預算部門審核通過后，提交公司管理層審批。公司管理層審批通過的預算調整申請，由預算部門下達給各相關部門執(zhí)行。3.預算調整應遵循必要性、合理性和可行性原則，嚴格控制調整范圍和幅度。調整后的預算應及時更新預算執(zhí)行臺賬和相關報表。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門定期對招標項目預算控制管理活動進行審計監(jiān)督，檢查預算編制、審核、執(zhí)行等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序和要求。2.審計部門應重點關注預算執(zhí)行情況的真實性、合法性和效益性，對發(fā)現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.公司內部其他相關部門應積極配合審計部門的監(jiān)督檢查工作，提供必要的資料和信息。（二）考核評價1.建立招標項目預算控制管理考核評價制度，對各部門的預算控制管理工作進行考核評