投資盡職免責(zé)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司投資行為，明確投資盡職調(diào)查工作要求，建立健全投資盡職免責(zé)機(jī)制，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司投資業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在各類投資項(xiàng)目中的盡職調(diào)查、決策及實(shí)施等相關(guān)工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則投資活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保投資行為合法合規(guī)。2.盡職調(diào)查原則投資團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)秉持專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)、負(fù)責(zé)的態(tài)度，對投資項(xiàng)目進(jìn)行全面、深入、細(xì)致的盡職調(diào)查，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，為投資決策提供可靠依據(jù)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則在投資決策過程中，充分評估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，確保投資風(fēng)險(xiǎn)在公司可承受范圍內(nèi)。4.盡職免責(zé)原則對于在投資盡職調(diào)查過程中嚴(yán)格履行職責(zé)、勤勉盡責(zé)的人員，在符合規(guī)定條件下，免除其因投資項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失而應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。二、盡職調(diào)查職責(zé)分工（一）投資部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的前期篩選、立項(xiàng)申報(bào)等工作，提出投資建議。2.組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，制定盡職調(diào)查計(jì)劃，并組織實(shí)施。3.對投資項(xiàng)目的市場前景、行業(yè)狀況、技術(shù)水平、財(cái)務(wù)狀況、法律合規(guī)等方面進(jìn)行全面盡職調(diào)查，收集、整理、分析相關(guān)資料和信息。4.撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，如實(shí)反映投資項(xiàng)目的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)因素及盡職調(diào)查結(jié)論，為投資決策提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.參與投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盡職調(diào)查工作，對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、資金流等進(jìn)行審查和分析。2.協(xié)助評估投資項(xiàng)目的估值合理性，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見和建議。3.對投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估和預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）法務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的法律盡職調(diào)查工作，審查項(xiàng)目相關(guān)的合同協(xié)議、知識產(chǎn)權(quán)、訴訟仲裁等法律事項(xiàng)。2.對投資項(xiàng)目的合法性、合規(guī)性進(jìn)行評估，識別法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出法律意見和解決方案。3.協(xié)助起草、審核投資相關(guān)的法律文件，確保投資活動符合法律法規(guī)要求。（四）其他相關(guān)部門職責(zé)根據(jù)投資項(xiàng)目的具體情況和需要，其他相關(guān)部門應(yīng)配合投資部門開展盡職調(diào)查工作，提供專業(yè)領(lǐng)域的信息和意見，如技術(shù)部門對項(xiàng)目技術(shù)可行性的評估、市場部門對市場需求和競爭情況的分析等。三、盡職調(diào)查內(nèi)容與要求（一）市場盡職調(diào)查1.行業(yè)研究分析行業(yè)發(fā)展趨勢、市場規(guī)模、增長速度、競爭格局等，評估行業(yè)的吸引力和發(fā)展前景。關(guān)注行業(yè)政策法規(guī)變化對投資項(xiàng)目的影響，判斷行業(yè)的政策風(fēng)險(xiǎn)。2.市場需求調(diào)查目標(biāo)市場的需求規(guī)模、需求結(jié)構(gòu)、消費(fèi)習(xí)慣等，分析投資項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的市場需求空間。評估市場競爭態(tài)勢，包括競爭對手的數(shù)量、市場份額、競爭優(yōu)勢和劣勢等，判斷投資項(xiàng)目的市場競爭力。3.市場渠道了解投資項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)的銷售渠道、銷售模式、客戶群體等，評估銷售渠道的穩(wěn)定性和有效性。分析市場渠道的拓展?jié)摿统杀?，為投資項(xiàng)目的市場推廣和銷售策略提供依據(jù)。（二）財(cái)務(wù)盡職調(diào)查1.財(cái)務(wù)狀況審查投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，核實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。分析投資項(xiàng)目的資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債水平、盈利能力、償債能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，評估其財(cái)務(wù)健康狀況。2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別投資項(xiàng)目可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，并評估其風(fēng)險(xiǎn)程度。關(guān)注投資項(xiàng)目的資金來源和資金使用情況，分析資金鏈的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。3.財(cái)務(wù)預(yù)測對投資項(xiàng)目未來的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測，包括收入預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測等，評估預(yù)測的合理性和可靠性。審查財(cái)務(wù)預(yù)測的假設(shè)條件和依據(jù)，分析其對投資項(xiàng)目估值和投資回報(bào)的影響。（三）法律盡職調(diào)查1.主體資格審查投資項(xiàng)目相關(guān)主體的設(shè)立、存續(xù)、經(jīng)營范圍等情況，核實(shí)其主體資格的合法性和有效性。調(diào)查投資項(xiàng)目相關(guān)主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東情況等，確保股權(quán)清晰，不存在權(quán)屬糾紛。2.合同協(xié)議審查投資項(xiàng)目涉及的重要合同協(xié)議，如采購合同、銷售合同、租賃合同、技術(shù)合同等，核實(shí)合同的真實(shí)性、有效性和完整性。分析合同條款對投資項(xiàng)目的影響，關(guān)注合同履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任承擔(dān)。3.知識產(chǎn)權(quán)調(diào)查投資項(xiàng)目涉及的知識產(chǎn)權(quán)情況，如專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，核實(shí)知識產(chǎn)權(quán)的歸屬和有效性。評估知識產(chǎn)權(quán)對投資項(xiàng)目的價值和競爭優(yōu)勢，關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施的有效性。4.訴訟仲裁查詢投資項(xiàng)目相關(guān)主體是否存在未了結(jié)的訴訟仲裁案件，了解案件的基本情況、進(jìn)展情況和可能的影響。評估訴訟仲裁風(fēng)險(xiǎn)對投資項(xiàng)目的影響程度，提出應(yīng)對措施和建議。（四）業(yè)務(wù)盡職調(diào)查1.業(yè)務(wù)模式了解投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)模式、運(yùn)營流程、盈利模式等，評估其業(yè)務(wù)模式的合理性和可持續(xù)性。分析投資項(xiàng)目的核心競爭力和獨(dú)特優(yōu)勢，判斷其在市場中的地位和發(fā)展?jié)摿Α?.技術(shù)水平調(diào)查投資項(xiàng)目的技術(shù)研發(fā)能力、技術(shù)創(chuàng)新水平、技術(shù)應(yīng)用情況等，評估其技術(shù)實(shí)力和技術(shù)優(yōu)勢。關(guān)注投資項(xiàng)目的技術(shù)知識產(chǎn)權(quán)情況，以及技術(shù)更新?lián)Q代對項(xiàng)目的影響。3.運(yùn)營管理審查投資項(xiàng)目的運(yùn)營管理團(tuán)隊(duì)，評估團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)背景、工作經(jīng)驗(yàn)和管理能力。了解投資項(xiàng)目的內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制體系、安全生產(chǎn)管理等情況，評估其運(yùn)營管理水平。四、盡職調(diào)查工作流程（一）盡職調(diào)查計(jì)劃制定投資部門在確定投資項(xiàng)目后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，制定詳細(xì)的盡職調(diào)查計(jì)劃，明確盡職調(diào)查的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法、時間安排、人員分工等。盡職調(diào)查計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（二）盡職調(diào)查實(shí)施1.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)按照盡職調(diào)查計(jì)劃開展工作，通過查閱資料、實(shí)地考察、問卷調(diào)查、訪談等方式，收集、整理、分析相關(guān)信息和資料。2.在盡職調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)重大問題或風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)及時向投資部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并進(jìn)行深入調(diào)查和分析。3.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)與被調(diào)查對象保持密切溝通，確保盡職調(diào)查工作的順利進(jìn)行。同時，應(yīng)注意保護(hù)被調(diào)查對象的商業(yè)秘密和敏感信息。（三）盡職調(diào)查報(bào)告撰寫1.盡職調(diào)查工作完成后，盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)及時撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析客觀，如實(shí)反映投資項(xiàng)目的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)因素及盡職調(diào)查結(jié)論。2.盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括引言、盡職調(diào)查范圍、盡職調(diào)查方法、市場盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查、法律盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)因素分析、盡職調(diào)查結(jié)論等部分。3.盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)經(jīng)盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)成員簽字確認(rèn)，并提交投資部門負(fù)責(zé)人審核。投資部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）盡職調(diào)查結(jié)果反饋1.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告和投資決策需要，組織召開投資決策會議，對投資項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。2.在投資決策會議上，盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)向參會人員詳細(xì)匯報(bào)盡職調(diào)查情況，解答相關(guān)問題，并提供專業(yè)意見和建議。3.根據(jù)投資決策會議的決議，投資部門應(yīng)及時將盡職調(diào)查結(jié)果反饋給被調(diào)查對象，并就投資項(xiàng)目的下一步工作安排進(jìn)行溝通和協(xié)商。五、盡職免責(zé)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（一）盡職調(diào)查工作全面性1.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)按照盡職調(diào)查計(jì)劃，對投資項(xiàng)目的市場、財(cái)務(wù)、法律、業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行了全面、深入的調(diào)查，涵蓋了主要風(fēng)險(xiǎn)因素和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2.盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容完整，對投資項(xiàng)目的基本情況、風(fēng)險(xiǎn)因素及盡職調(diào)查結(jié)論進(jìn)行了詳細(xì)闡述，能夠?yàn)橥顿Y決策提供充分、可靠的依據(jù)。（二）盡職調(diào)查方法合理性1.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)采用了合理、有效的調(diào)查方法，如查閱資料、實(shí)地考察、問卷調(diào)查、訪談等，獲取了真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息和資料。2.在調(diào)查過程中，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入分析和核實(shí)，確保調(diào)查結(jié)果的可靠性。同時，對重要問題和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了充分的關(guān)注和評估。（三）盡職調(diào)查結(jié)論客觀性1.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)在調(diào)查過程中秉持客觀、公正的態(tài)度，不受任何外部因素的干擾，如實(shí)反映投資項(xiàng)目的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)因素。2.盡職調(diào)查結(jié)論明確，對投資項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)程度等進(jìn)行了客觀、準(zhǔn)確的判斷，不存在故意隱瞞或夸大事實(shí)的情況。（四）風(fēng)險(xiǎn)防控措施有效性1.在盡職調(diào)查過程中，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了及時、有效的識別和評估，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施和建議。2.投資決策過程中，充分考慮了盡職調(diào)查提出的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，對投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了合理的控制和管理。（五）勤勉盡責(zé)表現(xiàn)1.盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)成員在盡職調(diào)查過程中，認(rèn)真履行職責(zé)，積極主動開展工作，表現(xiàn)出較高的專業(yè)素養(yǎng)和敬業(yè)精神。2.團(tuán)隊(duì)成員之間溝通順暢，協(xié)作配合良好，能夠按時、高質(zhì)量地完成盡職調(diào)查工作任務(wù)。六、盡職免責(zé)申請與審批（一）申請條件1.投資項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或損失，且相關(guān)人員在盡職調(diào)查過程中嚴(yán)格履行職責(zé)，符合盡職免責(zé)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。2.相關(guān)人員應(yīng)在投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)或損失發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)，向公司提出盡職免責(zé)申請。（二）申請材料1.盡職免責(zé)申請表，詳細(xì)說明投資項(xiàng)目基本情況、盡職調(diào)查過程、風(fēng)險(xiǎn)或損失情況、申請免責(zé)理由等。2.盡職調(diào)查報(bào)告及相關(guān)證明材料，證明盡職調(diào)查工作的全面性、方法合理性、結(jié)論客觀性等。3.風(fēng)險(xiǎn)防控措施及實(shí)施情況說明，證明對投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效防控。4.其他相關(guān)材料，如投資決策文件、項(xiàng)目實(shí)施過程中的相關(guān)記錄等。（三）審批流程1.相關(guān)人員將盡職免責(zé)申請材料提交至投資部門，投資部門對申請材料進(jìn)行初審，核實(shí)申請材料的完整性和真實(shí)性，并提出初審意見。2.投資部門將初審?fù)ㄟ^的申請材料提交至公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評估，并提出風(fēng)險(xiǎn)評估意見。3.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)評估意見及申請材料提交至公司審計(jì)部門，審計(jì)部門對盡職調(diào)查工作的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)，并提出審計(jì)意見。4.公司投資決策委員會根據(jù)投資部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門的意見，對盡職免責(zé)申請進(jìn)行審議和決策。經(jīng)審議通過的，報(bào)公司董事會批準(zhǔn)。七、監(jiān)督與管理（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門定期對投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查工作進(jìn)行審計(jì)，檢查盡職調(diào)查工作是否符合規(guī)定程序和要求，盡職調(diào)查結(jié)論是否客觀、準(zhǔn)確。2.公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門對投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，關(guān)注盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素是否得到有效控制，投資項(xiàng)目是否按照既定的風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行。3.公司內(nèi)部設(shè)立舉報(bào)機(jī)制，鼓