投資企業(yè)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)投資企業(yè)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及所屬各投資企業(yè)的資產(chǎn)管理活動(dòng)，包括但不限于流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等各類(lèi)資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.安全性原則：保障資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，降低資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.全面性原則：涵蓋各類(lèi)資產(chǎn)的全過(guò)程管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工（一）公司總部職責(zé)1.制定和完善公司資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度。2.負(fù)責(zé)公司整體資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌規(guī)劃和決策。3.對(duì)所屬投資企業(yè)的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。4.審批重大資產(chǎn)購(gòu)置、處置等事項(xiàng)。（二）投資企業(yè)職責(zé)1.貫徹執(zhí)行公司資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度。2.負(fù)責(zé)本企業(yè)資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的登記、核算、清查等。3.制定本企業(yè)資產(chǎn)配置計(jì)劃，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。4.提出資產(chǎn)購(gòu)置、處置等申請(qǐng)，按照公司審批流程辦理相關(guān)手續(xù)。5.定期向公司總部報(bào)告本企業(yè)資產(chǎn)管理情況。（三）各部門(mén)職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值情況。參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)審核，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)。定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維修、處置等情況。組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，編制資產(chǎn)清查報(bào)告，提出資產(chǎn)管理建議。辦理資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)配、報(bào)廢等手續(xù)。3.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。提出資產(chǎn)配置需求和優(yōu)化建議。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃1.投資企業(yè)各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況和資產(chǎn)存量狀況，提出調(diào)整建議，形成年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案。3.年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃草案經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)算審核后，報(bào)企業(yè)管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃作為資產(chǎn)購(gòu)置的依據(jù)。（二）采購(gòu)流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等，應(yīng)嚴(yán)格遵循政府采購(gòu)法律法規(guī)及公司內(nèi)部采購(gòu)制度。2.采購(gòu)過(guò)程中，應(yīng)簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門(mén)組織使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，按照合同約定及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。四、資產(chǎn)日常使用管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)購(gòu)置、調(diào)入、接受捐贈(zèng)等新增資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、價(jià)值、使用部門(mén)等信息。2.資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到資產(chǎn)管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)按照申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。（三）資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、清潔、維修等，確保資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。3.對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)制定專(zhuān)門(mén)的維護(hù)計(jì)劃和應(yīng)急預(yù)案，保障資產(chǎn)的正常使用。（四）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)配申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門(mén)審批后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確反映資產(chǎn)實(shí)際使用情況。（五）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門(mén)定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查范圍包括公司及所屬投資企業(yè)的各類(lèi)資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行核實(shí)。3.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況，包括資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的原因及處理建議等。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)定義與分類(lèi)1.固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他設(shè)備等類(lèi)別。（二）固定資產(chǎn)折舊1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.固定資產(chǎn)折舊按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。2.投資企業(yè)提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等，經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、企業(yè)管理層審批后實(shí)施。3.對(duì)于重大固定資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)公司總部審批。4.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。六、無(wú)形資產(chǎn)與長(zhǎng)期投資管理（一）無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。2.無(wú)形資產(chǎn)的取得、攤銷(xiāo)、處置等應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行管理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值核算，資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)資料管理。（二）長(zhǎng)期投資1.長(zhǎng)期投資是指公司對(duì)其他企業(yè)的股權(quán)、債權(quán)等投資。2.投資企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，按照公司投資管理制度履行審批程序。3.長(zhǎng)期投資應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的收益情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.長(zhǎng)期投資的處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，處置收入與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。七、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)合理的資產(chǎn)配置、套期保值等手段進(jìn)行防范。2.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的信用評(píng)估和管理，建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。3.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理流程的規(guī)范和監(jiān)督，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和操作技能。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司總部定期對(duì)所屬投資企業(yè)的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理辦法的執(zhí)行情況、資產(chǎn)管理制度的建立健全情況、資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)情況等。2.投資企業(yè)內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)指標(biāo)