投資主體劃轉(zhuǎn)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范投資主體劃轉(zhuǎn)行為，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，優(yōu)化國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司及其各級(jí)子企業(yè)的投資主體劃轉(zhuǎn)行為。（三）基本原則1.符合國(guó)家戰(zhàn)略布局和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向原則。投資主體劃轉(zhuǎn)應(yīng)有助于推動(dòng)國(guó)有資本向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用和控制力。2.維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整原則。確保劃轉(zhuǎn)過程中不損害國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。3.遵循市場(chǎng)規(guī)律原則。在符合相關(guān)法律法規(guī)的前提下，尊重市場(chǎng)機(jī)制，按照市場(chǎng)化方式推進(jìn)投資主體劃轉(zhuǎn)。4.平穩(wěn)有序原則。妥善處理劃轉(zhuǎn)過程中的各項(xiàng)事宜，確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不受影響，實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過渡。（四）定義1.投資主體劃轉(zhuǎn)：是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)”）或國(guó)家出資企業(yè)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將其持有的股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至其他國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司及其各級(jí)子企業(yè)的行為。2.劃轉(zhuǎn)雙方：劃出方為持有股權(quán)或資產(chǎn)并實(shí)施劃轉(zhuǎn)的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司及其各級(jí)子企業(yè)；劃入方為接收股權(quán)或資產(chǎn)的國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有全資公司、國(guó)有控股公司及其各級(jí)子企業(yè)。二、劃轉(zhuǎn)程序（一）劃轉(zhuǎn)方案制定1.劃出方應(yīng)會(huì)同劃入方按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定投資主體劃轉(zhuǎn)方案。劃轉(zhuǎn)方案應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：劃轉(zhuǎn)的目的、依據(jù)和范圍；劃轉(zhuǎn)雙方的基本情況；劃轉(zhuǎn)的具體方式，如無(wú)償劃轉(zhuǎn)、有償劃轉(zhuǎn)等；劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日及相關(guān)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估情況；劃轉(zhuǎn)涉及的職工安置、債權(quán)債務(wù)處理等事項(xiàng)；劃轉(zhuǎn)后的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、發(fā)展規(guī)劃等。2.劃轉(zhuǎn)方案應(yīng)經(jīng)劃出方和劃入方內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)審議通過，并報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。涉及職工安置等重大事項(xiàng)的，還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定征求相關(guān)部門和職工意見。（二）財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估1.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)根據(jù)劃轉(zhuǎn)標(biāo)的的實(shí)際情況，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)劃轉(zhuǎn)標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。涉及國(guó)有土地使用權(quán)、房屋建筑物等資產(chǎn)的，還應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（三）劃轉(zhuǎn)協(xié)議簽訂劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)依據(jù)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的劃轉(zhuǎn)方案，簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議。劃轉(zhuǎn)協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括劃轉(zhuǎn)標(biāo)的、劃轉(zhuǎn)價(jià)格、支付方式、職工安置、債權(quán)債務(wù)處理等內(nèi)容。劃轉(zhuǎn)協(xié)議應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，并報(bào)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。（四）產(chǎn)權(quán)登記與工商變更登記1.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，確保產(chǎn)權(quán)清晰。2.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)按照工商行政管理部門的要求，辦理相關(guān)工商變更登記手續(xù)，涉及企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本等事項(xiàng)變更的，應(yīng)提交相關(guān)證明文件。三、劃轉(zhuǎn)標(biāo)的（一）股權(quán)劃轉(zhuǎn)1.劃出方可以將其持有的國(guó)有股權(quán)無(wú)償或有償劃轉(zhuǎn)至劃入方。無(wú)償劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)，原則上應(yīng)是對(duì)劃入方具有戰(zhàn)略意義或符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向的股權(quán)。2.劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)時(shí)，劃出方應(yīng)確保股權(quán)權(quán)屬清晰，不存在權(quán)屬糾紛或其他法律瑕疵。劃出方應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，履行必要的內(nèi)部決策程序和審批手續(xù)。3.劃轉(zhuǎn)國(guó)有股權(quán)涉及上市公司股份的，應(yīng)按照《上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理。（二）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)1.劃出方可以將其擁有的實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償或有償劃轉(zhuǎn)至劃入方。無(wú)償劃轉(zhuǎn)的國(guó)有資產(chǎn)，原則上應(yīng)是對(duì)劃入方具有使用價(jià)值或有助于提升其經(jīng)營(yíng)能力的資產(chǎn)。2.劃轉(zhuǎn)國(guó)有資產(chǎn)時(shí)，劃出方應(yīng)確保資產(chǎn)權(quán)屬清晰，不存在權(quán)屬糾紛或其他法律瑕疵。劃出方應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)進(jìn)行清查核實(shí)，并辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。3.劃轉(zhuǎn)國(guó)有資產(chǎn)涉及土地使用權(quán)、房屋建筑物等資產(chǎn)的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。四、劃轉(zhuǎn)價(jià)格（一）無(wú)償劃轉(zhuǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)或資產(chǎn)，原則上應(yīng)以劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)的賬面凈值為基礎(chǔ)確定劃轉(zhuǎn)價(jià)格。（二）有償劃轉(zhuǎn)有償劃轉(zhuǎn)的國(guó)有股權(quán)或資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并以評(píng)估價(jià)值為基礎(chǔ)確定劃轉(zhuǎn)價(jià)格。劃轉(zhuǎn)價(jià)格可以根據(jù)市場(chǎng)情況和雙方協(xié)商進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，但不得低于評(píng)估價(jià)值的一定比例。五、職工安置（一）基本原則1.依法依規(guī)原則。職工安置工作應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。2.以人為本原則。充分考慮職工的合法權(quán)益，妥善解決職工的安置問題，確保職工隊(duì)伍穩(wěn)定。3.協(xié)商一致原則。劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)就職工安置事宜進(jìn)行充分協(xié)商，達(dá)成一致意見。（二）安置方式1.留用。劃轉(zhuǎn)后企業(yè)繼續(xù)留用原企業(yè)職工的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，與職工重新簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.內(nèi)退。對(duì)距法定退休年齡不足5年的職工，可以實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng)。內(nèi)退職工的生活費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等由企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付。3.解除勞動(dòng)合同。對(duì)其他職工，企業(yè)可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依法解除勞動(dòng)合同，并支付相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。（三）社會(huì)保險(xiǎn)與福利待遇1.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)為職工辦理社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)，確保職工社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益不受影響。2.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，繼續(xù)執(zhí)行原企業(yè)的福利待遇政策，確保職工福利待遇不降低。六、債權(quán)債務(wù)處理（一）基本原則1.依法依規(guī)原則。債權(quán)債務(wù)處理工作應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定執(zhí)行。2.債務(wù)承繼原則。劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)協(xié)議的約定，承繼原企業(yè)的債權(quán)債務(wù)。3.協(xié)商一致原則。劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)就債權(quán)債務(wù)處理事宜進(jìn)行充分協(xié)商，達(dá)成一致意見。（二）債權(quán)處理1.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)及時(shí)通知債權(quán)人，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，辦理債權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)積極采取有效措施，追收原企業(yè)的債權(quán)，確保債權(quán)安全。（三）債務(wù)處理1.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)按照劃轉(zhuǎn)協(xié)議的約定，承擔(dān)原企業(yè)的債務(wù)。對(duì)原企業(yè)的銀行貸款等債務(wù)，劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)與債權(quán)銀行協(xié)商，辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移或重新簽訂貸款合同等手續(xù)。2.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、稅費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，確保企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)。七、企業(yè)治理與發(fā)展規(guī)劃（一）企業(yè)治理1.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部管理制度。2.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用。董事會(huì)成員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定進(jìn)行選舉和更換。3.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)建設(shè)，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定進(jìn)行選舉和更換。（二）發(fā)展規(guī)劃1.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定發(fā)展規(guī)劃。發(fā)展規(guī)劃應(yīng)明確企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)定位等內(nèi)容。2.劃轉(zhuǎn)后企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)展規(guī)劃的實(shí)施和監(jiān)督，確保發(fā)展規(guī)劃的順利實(shí)施。發(fā)展規(guī)劃應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況和企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。八、監(jiān)督管理（一）國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督1.國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資主體劃轉(zhuǎn)行為的監(jiān)督管理，對(duì)劃轉(zhuǎn)方案的制定、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估、劃轉(zhuǎn)協(xié)議簽訂、產(chǎn)權(quán)登記與工商變更登記等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全投資主體劃轉(zhuǎn)行為的統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，及時(shí)掌握劃轉(zhuǎn)行為的動(dòng)態(tài)情況。（二）劃轉(zhuǎn)雙方內(nèi)部監(jiān)督1.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)投資主體劃轉(zhuǎn)行為的全過程監(jiān)督。2.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。對(duì)劃轉(zhuǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。（三）社會(huì)監(jiān)督1.投資主體劃轉(zhuǎn)行為涉及公共利益的，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督。2.任何單位和個(gè)人對(duì)投資主體劃轉(zhuǎn)行為中的違法違規(guī)行為，有權(quán)向國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他有關(guān)部門舉報(bào)。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)受理舉報(bào)，并依法進(jìn)行調(diào)查處理。九、法律責(zé)任（一）劃轉(zhuǎn)雙方責(zé)任1.劃轉(zhuǎn)雙方應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定實(shí)施投資主體劃轉(zhuǎn)行為。對(duì)違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將責(zé)令其改正，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.劃轉(zhuǎn)雙方在投資主體劃轉(zhuǎn)過程中，如因故意或重大過失導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。（二）中介機(jī)構(gòu)責(zé)任1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)在投資主體劃轉(zhuǎn)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照