信用限額動態(tài)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司信用風(fēng)險管理，規(guī)范信用限額的管理，確保公司在拓展業(yè)務(wù)的同時有效控制信用風(fēng)險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間涉及信用交易的各類業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售商品、提供勞務(wù)等。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則：在給予客戶信用額度時，充分評估客戶信用狀況和風(fēng)險承受能力，確保信用風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)。2.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)客戶信用狀況變化、業(yè)務(wù)發(fā)展情況等因素，對信用限額進行動態(tài)調(diào)整，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。3.公平公正原則：對所有客戶一視同仁，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和流程進行信用限額的評估和管理，確保公平公正。二、信用限額管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負責(zé)收集客戶基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等資料，并及時更新。2.定期對客戶進行信用評估，提出信用限額調(diào)整建議。3.在業(yè)務(wù)開展過程中，監(jiān)控客戶信用狀況，如發(fā)現(xiàn)異常及時向信用管理部門報告。（二）信用管理部門1.制定和完善信用限額管理制度和流程。2.負責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評估，確定客戶信用等級和信用限額。3.對銷售部門提出的信用限額調(diào)整建議進行審核，并報管理層審批。4.定期對公司整體信用風(fēng)險狀況進行評估和分析，為管理層決策提供支持。（三）財務(wù)部門1.負責(zé)審核客戶信用額度申請，提供客戶財務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款情況，及時與銷售部門溝通，對逾期賬款進行催收。3.根據(jù)信用管理部門提供的信用限額調(diào)整信息，調(diào)整相關(guān)財務(wù)記錄。（四）管理層1.審批信用限額管理制度和流程。2.審批客戶信用等級和信用限額的確定及調(diào)整。3.對重大信用風(fēng)險事項進行決策。三、信用評估與等級劃分（一）信用評估指標(biāo)1.客戶基本信息：包括客戶名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式等。2.經(jīng)營狀況：如經(jīng)營年限、市場份額、行業(yè)地位、經(jīng)營穩(wěn)定性等。3.財務(wù)狀況：資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、營業(yè)收入、凈利潤、現(xiàn)金流等。4.信用記錄：是否按時償還債務(wù)、有無逾期記錄、涉訴情況等。5.其他因素：如客戶所在行業(yè)發(fā)展趨勢、宏觀經(jīng)濟環(huán)境等。（二）信用評估方法1.定性評估：對客戶基本信息、經(jīng)營狀況、信用記錄等進行綜合分析，評估客戶信用風(fēng)險程度。2.定量評估：運用財務(wù)指標(biāo)等數(shù)據(jù)，通過計算分析得出客戶信用得分，作為信用評估的重要依據(jù)。3.實地考察：必要時對客戶進行實地考察，了解其實際經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，增強信用評估的準(zhǔn)確性。（三）信用等級劃分根據(jù)信用評估結(jié)果，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級：1.A級：信用狀況優(yōu)秀，經(jīng)營實力強，財務(wù)狀況良好，信用記錄良好，具有較強的償債能力和信用履約意愿。2.B級：信用狀況較好，經(jīng)營較穩(wěn)定，財務(wù)狀況基本正常，信用記錄較好，有一定的償債能力和信用履約意愿。3.C級：信用狀況一般，經(jīng)營存在一定風(fēng)險，財務(wù)狀況有一定波動，信用記錄有少量瑕疵，償債能力和信用履約意愿一般。4.D級：信用狀況較差，經(jīng)營風(fēng)險較大，財務(wù)狀況不佳，信用記錄存在較多問題，償債能力和信用履約意愿較差。四、信用限額確定（一）信用限額確定原則1.根據(jù)客戶信用等級確定信用限額，信用等級越高，信用限額越高。2.結(jié)合客戶歷史交易金額、交易頻率、預(yù)計未來業(yè)務(wù)量等因素，合理確定信用限額。3.考慮公司自身資金狀況、風(fēng)險承受能力等因素，確保信用限額在可控范圍內(nèi)。（二）信用限額計算方法1.對于A級客戶，信用限額一般可設(shè)定為客戶預(yù)計年度采購金額的[X]%，但最高不超過[具體金額]。2.對于B級客戶，信用限額一般可設(shè)定為客戶預(yù)計年度采購金額的[X]%，但最高不超過[具體金額]。3.對于C級客戶，信用限額一般可設(shè)定為客戶預(yù)計年度采購金額的[X]%，但最高不超過[具體金額]。4.對于D級客戶，原則上給予較低的信用限額或不給予信用額度，如確有必要給予信用額度，需經(jīng)特殊審批流程，且信用限額一般不超過客戶預(yù)計年度采購金額的[X]%，最高不超過[具體金額]。（三）信用限額審批流程1.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，填寫《客戶信用額度申請表》，詳細說明客戶基本情況、預(yù)計業(yè)務(wù)量、申請信用額度等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.信用管理部門對申請表及相關(guān)材料進行審核，結(jié)合信用評估結(jié)果，提出信用限額建議。3.財務(wù)部門對客戶財務(wù)狀況進行審核，確認其償債能力，并提供意見。4.信用管理部門將審核后的信用限額建議報管理層審批。5.管理層審批通過后，信用管理部門將信用限額通知銷售部門，并在系統(tǒng)中進行記錄。五、信用限額動態(tài)管理（一）定期評估與調(diào)整1.信用管理部門每季度對客戶信用狀況進行一次全面評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整客戶信用等級和信用限額。2.銷售部門在日常業(yè)務(wù)中，如發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等發(fā)生重大變化，應(yīng)及時向信用管理部門報告，信用管理部門根據(jù)情況及時調(diào)整信用限額。（二）臨時調(diào)整1.當(dāng)客戶出現(xiàn)以下情況時，信用管理部門可臨時調(diào)整其信用限額：逾期賬款超過一定期限或金額。涉訴案件影響其正常經(jīng)營和償債能力。經(jīng)營狀況惡化，財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)重大不利變化。其他可能影響其信用狀況的重大事項。2.臨時調(diào)整信用限額的申請流程：銷售部門填寫《客戶信用限額臨時調(diào)整申請表》，說明調(diào)整原因及建議調(diào)整后的信用限額，信用管理部門審核后報管理層審批。（三）調(diào)整通知與執(zhí)行1.信用管理部門將信用限額調(diào)整結(jié)果及時通知銷售部門和財務(wù)部門。2.銷售部門應(yīng)嚴格按照調(diào)整后的信用限額開展業(yè)務(wù)，不得超限額發(fā)貨或提供服務(wù)。3.財務(wù)部門根據(jù)調(diào)整后的信用限額監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款情況，確保公司資金安全。六、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析財務(wù)部門每月對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，將應(yīng)收賬款按賬齡分為1個月以內(nèi)、13個月、36個月、612個月、12個月以上等不同區(qū)間，統(tǒng)計各區(qū)間應(yīng)收賬款金額及占比。（二）逾期催收1.對于逾期應(yīng)收賬款，銷售部門負責(zé)及時與客戶溝通催收，了解逾期原因，并采取相應(yīng)措施督促客戶還款。2.信用管理部門定期對逾期應(yīng)收賬款情況進行跟蹤分析，對逾期時間較長或金額較大的客戶，協(xié)助銷售部門制定催收方案，并視情況調(diào)整信用限額。3.財務(wù)部門對應(yīng)收賬款逾期情況進行監(jiān)控，對逾期賬款計提壞賬準(zhǔn)備，并根據(jù)催收進展及時調(diào)整相關(guān)財務(wù)記錄。（三）壞賬處理1.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，由銷售部門提出壞賬核銷申請，填寫《壞賬核銷申請表》，詳細說明壞賬原因、金額、已采取的催收措施等情況。2.信用管理部門對壞賬核銷申請進行審核，核實情況屬實后報財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度規(guī)定，對壞賬核銷申請進行審批，審批通過后進行壞賬核銷處理，并在財務(wù)報表中進行相應(yīng)披露。七、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對信用限額管理情況進行審計，檢查信用評估、限額確定、動態(tài)管理、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定流程和制度要求。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核機制1.建立信用限額管理考核指標(biāo)體系，對銷售部門、信用管理部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門在信用限額管理工作中的表現(xiàn)進行考核。2.考核指標(biāo)包括信用評估準(zhǔn)確率、信用限額調(diào)整及時率