關(guān)于教育儲蓄管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范教育儲蓄業(yè)務(wù)管理，鼓勵城鄉(xiāng)居民以儲蓄存款方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國儲蓄管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)開辦教育儲蓄業(yè)務(wù)的各商業(yè)銀行（以下簡稱經(jīng)辦銀行）。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：教育儲蓄業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全性原則：經(jīng)辦銀行應(yīng)采取有效措施，保障教育儲蓄資金的安全，防止資金被盜、被挪用等風(fēng)險。3.便利性原則：為儲戶提供便捷的開戶、存款、取款等服務(wù)，方便儲戶辦理教育儲蓄業(yè)務(wù)。4.專款專用原則：教育儲蓄資金只能用于儲戶子女接受非義務(wù)教育的支出，不得挪作他用。二、教育儲蓄的定義和特點(diǎn)（一）定義教育儲蓄是指個人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項儲蓄。（二）特點(diǎn)1.利率優(yōu)惠：教育儲蓄享受利率優(yōu)惠政策，一年期、三年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。2.免征利息稅：對個人取得的教育儲蓄存款利息所得，免征個人所得稅。3.存期靈活：教育儲蓄存期分為一年、三年和六年。儲戶可以根據(jù)自己的實(shí)際情況選擇合適的存期。4.總額控制：教育儲蓄每一賬戶本金合計最高限額為2萬元。三、開戶與存款（一）開戶對象開戶對象為在校小學(xué)四年級（含四年級）以上學(xué)生。（二）開戶手續(xù)1.儲戶憑本人戶口簿或居民身份證到經(jīng)辦銀行以儲戶本人的姓名開立存款賬戶。2.開戶時，儲戶應(yīng)與經(jīng)辦銀行約定每月固定存入的金額，分月存入，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊；未補(bǔ)存者按零存整取定期儲蓄存款的有關(guān)規(guī)定辦理。（三）存款方式教育儲蓄采用實(shí)名制，辦理開戶時，經(jīng)辦銀行應(yīng)登記儲戶的姓名、身份證件號碼、存款金額、存款期限等信息。教育儲蓄可選擇零存整取或整存整取方式。（四）存款金額與期限1.每一賬戶本金合計最高限額為2萬元。2.存期分為一年、三年和六年。四、支取與銷戶（一）支取條件1.儲戶憑存折、身份證或戶口簿（戶籍證明）和學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明（以下簡稱“證明”）一次支取本金和利息。2.儲戶不能提供“證明”的，其教育儲蓄不享受利率優(yōu)惠，即一年期、三年期按開戶日同期同檔次零存整取定期儲蓄存款利率計付利息；六年期按開戶日五年期零存整取定期儲蓄存款利率計付利息。同時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。（二）支取手續(xù)1.儲戶支取教育儲蓄存款時，應(yīng)向經(jīng)辦銀行提供存折、身份證或戶口簿（戶籍證明）和學(xué)校提供的“證明”。2.經(jīng)辦銀行應(yīng)認(rèn)真審核儲戶提供的相關(guān)證明材料，核實(shí)無誤后，辦理支取手續(xù)，并在“證明”原件上加蓋“已享受教育儲蓄優(yōu)惠”字樣的印章。（三）銷戶教育儲蓄銷戶時，經(jīng)辦銀行應(yīng)將存折內(nèi)的本息一次性支付給儲戶。儲戶銷戶后，存折由經(jīng)辦銀行收回。五、利率與計息（一）利率規(guī)定教育儲蓄利率按照中國人民銀行公布的同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率執(zhí)行。一年期、三年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。（二）計息方式1.教育儲蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計息。2.教育儲蓄逾期支取，其超過原定存期的部分，按支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。3.教育儲蓄提前支取時，必須全額支取。提前支取部分，按支取日活期儲蓄存款利率計付利息，并按有關(guān)規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。六、管理與監(jiān)督（一）經(jīng)辦銀行職責(zé)1.經(jīng)辦銀行應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，認(rèn)真做好教育儲蓄業(yè)務(wù)的管理工作，確保教育儲蓄業(yè)務(wù)的正常開展。2.經(jīng)辦銀行應(yīng)建立健全教育儲蓄業(yè)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對教育儲蓄業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。3.經(jīng)辦銀行應(yīng)加強(qiáng)對教育儲蓄業(yè)務(wù)的宣傳和解釋工作，提高儲戶對教育儲蓄業(yè)務(wù)的認(rèn)識和了解。（二）監(jiān)管部門職責(zé)1.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對經(jīng)辦銀行教育儲蓄業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。2.中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對教育儲蓄利率執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。（三）信息報告與統(tǒng)計1.經(jīng)辦銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報告教育儲蓄業(yè)務(wù)開展情況，包括開戶數(shù)、存款余額、支取情況等。2.經(jīng)辦銀行應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，做好教育儲蓄業(yè)務(wù)的統(tǒng)計工作，及時、準(zhǔn)確地報送統(tǒng)計報表。七、風(fēng)險防范與處置（一）風(fēng)險識別與評估經(jīng)辦銀行應(yīng)建立健全教育儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和識別教育儲蓄業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，評估風(fēng)險的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險防范措施1.加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險。2.加強(qiáng)對儲戶身份的核實(shí)，防范冒領(lǐng)風(fēng)險。3.加強(qiáng)對教育儲蓄資金的管理，確保資金安全，防范資金挪用風(fēng)險。（三）風(fēng)險處置預(yù)案經(jīng)辦銀行應(yīng)制定教育儲蓄業(yè)務(wù)風(fēng)險處置預(yù)案，明確風(fēng)險處置的原則、程序和措施，確保在發(fā)生風(fēng)險時能夠及時、有效地進(jìn)行處置，降低風(fēng)險損失。八、法律責(zé)任（一）儲戶責(zé)任儲戶應(yīng)如實(shí)提供本人身份信息和相關(guān)證明材料，如有虛假陳述或提供虛假證明材料，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）經(jīng)辦銀行責(zé)任1.經(jīng)辦銀行違反本辦法規(guī)定辦理教育儲蓄業(yè)務(wù)的，由監(jiān)管部門責(zé)令改正，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)的處罰。2.經(jīng)辦銀行工作人員在辦理教育儲蓄業(yè)務(wù)過程中，如有違規(guī)操作、泄露儲戶信息等行為，應(yīng)依法追究其責(zé)任。（三）其他責(zé)任任何單位和個人違反本辦法規(guī)定，