企業(yè)虛假登記管理辦法一、總則（一）目的與宗旨為了加強對企業(yè)登記管理的規(guī)范，維護市場秩序，保護社會公眾的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本辦法旨在通過對企業(yè)虛假登記行為的有效監(jiān)管和懲處，確保企業(yè)登記信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，營造公平、公正、有序的市場環(huán)境。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)登記注冊的各類企業(yè)，包括有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)等。同時，涉及企業(yè)登記過程中的相關(guān)活動，如登記申請、變更登記、注銷登記等，均受本辦法約束。（三）基本原則1.依法監(jiān)管原則嚴格依據(jù)國家法律法規(guī)開展企業(yè)虛假登記管理工作，確保監(jiān)管行為有法可依、執(zhí)法必嚴。2.公正公平原則對所有企業(yè)一視同仁，不論企業(yè)規(guī)模、性質(zhì)如何，在虛假登記認定和處理上遵循相同標(biāo)準(zhǔn)，做到公正公平。3.預(yù)防與懲治并重原則注重對企業(yè)虛假登記行為的預(yù)防，加強宣傳教育和日常監(jiān)管；同時，對已發(fā)生的虛假登記行為依法予以嚴肅懲治，形成有效震懾。二、虛假登記行為的界定（一）提交虛假材料1.虛構(gòu)股東身份企業(yè)在登記過程中，偽造股東的身份證明、授權(quán)文件等，虛構(gòu)不存在的股東參與公司設(shè)立或股權(quán)變更。例如，使用虛假的身份證復(fù)印件冒充股東簽字，提交虛假的股東會議決議等。2.編造經(jīng)營場所證明提供虛假的房產(chǎn)證明、租賃合同等，證明企業(yè)擁有實際并不存在或不符合要求的經(jīng)營場所。如偽造房產(chǎn)證編號、虛構(gòu)租賃期限等。3.偽造注冊資本證明通過虛假驗資報告、銀行進賬單等文件，虛報企業(yè)的注冊資本數(shù)額。比如，實際未繳納相應(yīng)資金，卻出具虛假的驗資證明，顯示已足額繳納注冊資本。（二）隱瞞重要事實1.隱瞞股東關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，但在登記時故意隱瞞，以規(guī)避相關(guān)法律法規(guī)對特殊股東關(guān)系的限制或監(jiān)管要求。例如，實際控制人為同一人或存在親屬關(guān)系的股東，在登記時未如實披露。2.隱瞞重大債務(wù)或糾紛企業(yè)存在未了結(jié)的重大債務(wù)、訴訟糾紛等情況，卻在登記時未向登記機關(guān)如實報告，影響交易相對方對企業(yè)信用狀況的判斷。如企業(yè)對外有大額欠款未償還，或涉及重大法律訴訟，在登記時未予說明。三、虛假登記的發(fā)現(xiàn)與調(diào)查（一）登記機關(guān)的日常監(jiān)測1.數(shù)據(jù)比對登記機關(guān)建立完善的企業(yè)登記數(shù)據(jù)庫，通過與其他部門的數(shù)據(jù)共享和比對，如稅務(wù)部門、社保部門等的數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)登記信息與實際經(jīng)營情況不符的線索。例如，比對企業(yè)申報的納稅額與登記的經(jīng)營規(guī)模是否匹配，企業(yè)繳納的社保人數(shù)與登記的員工人數(shù)是否一致等。2.實地核查對部分重點企業(yè)或存在疑點的企業(yè)進行定期或不定期的實地核查。實地查看企業(yè)的經(jīng)營場所是否真實存在、是否正常經(jīng)營，核實企業(yè)提交的登記材料原件與副本是否一致等。（二）利害關(guān)系人舉報1.舉報渠道設(shè)立專門的舉報電話、郵箱等舉報渠道，方便利害關(guān)系人如債權(quán)人、合作伙伴、競爭對手等對發(fā)現(xiàn)的企業(yè)虛假登記行為進行舉報。同時，在登記機關(guān)官方網(wǎng)站顯著位置公布舉報方式，鼓勵社會公眾積極參與監(jiān)督。2.舉報處理對收到的舉報信息進行及時登記和初步核實，對于有明確線索和證據(jù)的舉報，啟動調(diào)查程序。對舉報人信息嚴格保密，對查證屬實的舉報給予舉報人一定獎勵。（三）調(diào)查程序1.立案經(jīng)初步核查，認為企業(yè)存在虛假登記嫌疑的，予以立案。立案后，指定兩名以上具備執(zhí)法資格的工作人員負責(zé)調(diào)查工作。2.調(diào)查取證調(diào)查人員通過查閱企業(yè)登記檔案、詢問企業(yè)負責(zé)人及相關(guān)人員、實地走訪、調(diào)取相關(guān)部門數(shù)據(jù)等方式收集證據(jù)。收集的證據(jù)包括書證、物證、證人證言、視聽資料等，確保證據(jù)來源合法、真實有效。3.告知與陳述申辯在調(diào)查過程中，調(diào)查人員應(yīng)將調(diào)查情況告知被調(diào)查企業(yè)，聽取企業(yè)的陳述和申辯意見。企業(yè)有權(quán)對調(diào)查認定的事實、證據(jù)等提出異議，并提供相關(guān)證據(jù)材料支持自己的觀點。4.調(diào)查報告調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人員撰寫調(diào)查報告，詳細說明調(diào)查過程、認定的事實、證據(jù)情況以及處理建議等。調(diào)查報告經(jīng)審核后作為處理企業(yè)虛假登記行為的重要依據(jù)。四、虛假登記的法律責(zé)任（一）企業(yè)的責(zé)任1.撤銷登記對于被認定存在虛假登記行為的企業(yè)，登記機關(guān)有權(quán)依法撤銷其登記。撤銷登記后，企業(yè)主體資格滅失，相關(guān)經(jīng)營活動應(yīng)立即停止。2.罰款根據(jù)虛假登記行為的情節(jié)輕重，對企業(yè)處以相應(yīng)罰款。情節(jié)較輕的，處以一定金額的罰款；情節(jié)嚴重的，加大罰款力度，并可依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。3.信用懲戒將企業(yè)的虛假登記行為納入信用信息公示系統(tǒng)，向社會公示，對企業(yè)的信用狀況產(chǎn)生嚴重負面影響。企業(yè)在后續(xù)的經(jīng)營活動中，如參與招投標(biāo)、申請貸款、資質(zhì)認證等方面將受到限制。（二）相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任1.法定代表人及直接責(zé)任人對參與虛假登記的企業(yè)法定代表人、直接責(zé)任人給予警告、罰款等處罰。情節(jié)嚴重的，限制其在一定期限內(nèi)擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等職務(wù)。2.中介機構(gòu)及相關(guān)人員對于為企業(yè)提供虛假驗資、審計、評估等服務(wù)的中介機構(gòu)及其相關(guān)人員，依法予以處罰，包括罰款、吊銷執(zhí)業(yè)資格證書等，并追究其相應(yīng)的法律責(zé)任。（三）刑事責(zé)任對于構(gòu)成犯罪的虛假登記行為，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。例如，虛假登記行為涉及虛報注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，可能構(gòu)成虛報注冊資本罪；提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記，情節(jié)嚴重的，可能構(gòu)成虛假出資、抽逃出資罪等。五、虛假登記的撤銷與更正（一）撤銷登記的情形與程序1.情形除上述因虛假登記行為被依法撤銷外，企業(yè)登記存在以下情形之一的，登記機關(guān)也可依職權(quán)或應(yīng)利害關(guān)系人申請撤銷登記：登記機關(guān)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守作出準(zhǔn)予登記決定的；超越法定職權(quán)作出準(zhǔn)予登記決定的；違反法定程序作出準(zhǔn)予登記決定的；對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人作出準(zhǔn)予登記決定的；依法可以撤銷登記的其他情形。2.程序利害關(guān)系人申請撤銷登記的，應(yīng)提交申請書、證明存在可撤銷情形的相關(guān)證據(jù)材料等。登記機關(guān)收到申請后進行審查，符合條件的予以受理，并在規(guī)定期限內(nèi)作出是否撤銷登記的決定。決定撤銷登記的，應(yīng)制作撤銷登記決定書，并送達企業(yè)及相關(guān)利害關(guān)系人。（二）更正登記的規(guī)定企業(yè)發(fā)現(xiàn)其登記信息存在錯誤或遺漏的，可以向登記機關(guān)申請更正登記。申請時應(yīng)提交更正申請書、證明登記信息錯誤或遺漏的相關(guān)材料等。登記機關(guān)經(jīng)核實后，對確屬錯誤或遺漏的信息予以更正，并重新核發(fā)營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照。六、異議與救濟（一）企業(yè)的異議權(quán)企業(yè)對登記機關(guān)作出的關(guān)于虛假登記的認定、處理決定等有異議的，可以在規(guī)定期限內(nèi)向登記機關(guān)提出書面異議申請。異議申請應(yīng)說明異議理由，并提供相關(guān)證據(jù)材料。（二）行政復(fù)議與行政訴訟企業(yè)對登記機關(guān)的處理決定不服的，可以依法申請行政