中級銀行從業(yè)資格之《中級銀行管理》復(fù)習(xí)試題（實(shí)用）附答案詳解一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.商業(yè)銀行公司治理的核心是（）。A.提升經(jīng)營效率B.建立制衡機(jī)制C.強(qiáng)化股東權(quán)利D.優(yōu)化管理層結(jié)構(gòu)答案：B解析：商業(yè)銀行公司治理的核心是在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，通過建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制、信息披露機(jī)制和權(quán)力制衡機(jī)制，確保各利益相關(guān)者的合法權(quán)益。制衡機(jī)制（包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層之間的相互監(jiān)督與制約）是核心，而非單純提升效率或強(qiáng)化某一方權(quán)利。2.根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，下列不屬于內(nèi)部控制五要素的是（）。A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評估C.合規(guī)文化D.內(nèi)部監(jiān)督答案：C解析：內(nèi)部控制五要素包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。合規(guī)文化屬于內(nèi)部環(huán)境的組成部分，而非獨(dú)立要素。3.某銀行核心一級資本為800億元，其他一級資本為200億元，二級資本為300億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為15000億元，市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為2000億元，操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為1000億元。該銀行的資本充足率為（）。A.7.33%B.8.67%C.9.33%D.10.00%答案：B解析：資本充足率=（總資本扣除項(xiàng)）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×12.5）?？傎Y本=800+200+300=1300億元；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總和=15000+2000×12.5+1000×12.5=15000+25000+12500=52500億元（注：市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)需按12.5倍轉(zhuǎn)換為信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等價(jià)物）。資本充足率=1300/52500≈2.47%？此處可能題目數(shù)據(jù)設(shè)置問題，實(shí)際考試中通常僅計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，若題目默認(rèn)僅信用風(fēng)險(xiǎn)，則資本充足率=1300/15000≈8.67%（B選項(xiàng)）。4.流動(dòng)性覆蓋率（LCR）的分子是（）。A.未來30天現(xiàn)金凈流出量B.優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備C.1年期以上穩(wěn)定資金來源D.凈穩(wěn)定資金比例答案：B解析：流動(dòng)性覆蓋率（LCR）=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來30天現(xiàn)金凈流出量×100%，分子是優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)（如現(xiàn)金、國債、央行票據(jù)等），分母是壓力情景下未來30天的資金凈流出量。5.根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》，貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為（），撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為（）。A.1.5%；100%B.2.5%；150%C.3.5%；200%D.4.5%；250%答案：B解析：監(jiān)管規(guī)定貸款撥備率基本標(biāo)準(zhǔn)為2.5%，撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，兩者按孰高原則執(zhí)行。6.下列不屬于商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A.利率風(fēng)險(xiǎn)B.匯率風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：市場風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)是獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)類型。7.商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，其成員至少（）人，多數(shù)成員應(yīng)為（）。A.3；非執(zhí)行董事B.5；執(zhí)行董事C.2；獨(dú)立董事D.4；高級管理層成員答案：A解析：《商業(yè)銀行公司治理指引》要求董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)成員至少3人，多數(shù)為非執(zhí)行董事（確保獨(dú)立性）。8.根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，流動(dòng)性比例的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.25%B.30%C.35%D.40%答案：A解析：流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%，最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為25%。9.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本補(bǔ)充工具的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.核心一級資本主要包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積等B.其他一級資本工具包括優(yōu)先股、永續(xù)債C.二級資本工具包括次級債、可轉(zhuǎn)債（需滿足條件）D.永續(xù)債可以計(jì)入核心一級資本答案：D解析：永續(xù)債屬于其他一級資本工具（需符合“無固定期限、含有減記或轉(zhuǎn)股條款”等條件），不能計(jì)入核心一級資本。10.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。A.保證國家法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行B.保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性C.保證銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)D.保證銀行市場份額的持續(xù)擴(kuò)大答案：D解析：內(nèi)部控制目標(biāo)包括合規(guī)性、安全性（資產(chǎn)安全）、有效性（風(fēng)險(xiǎn)管理）、真實(shí)性（財(cái)務(wù)報(bào)告），不包括市場份額擴(kuò)大。11.下列關(guān)于大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的說法，正確的是（）。A.對非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%B.對一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過資本凈額的15%C.對同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過資本凈額的25%D.對主權(quán)國家的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受限制答案：B解析：根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》，非同業(yè)單一客戶貸款余額不超過資本凈額的10%（A錯(cuò)誤），關(guān)聯(lián)客戶不超過15%（B正確）；同業(yè)單一客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露不超過25%（C錯(cuò)誤，應(yīng)為25%是上限，但需注意同業(yè)客戶包括銀行、證券等，具體比例可能調(diào)整）；主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露需符合監(jiān)管要求（D錯(cuò)誤）。12.商業(yè)銀行的“三道防線”中，第二道防線是（）。A.業(yè)務(wù)部門B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門C.內(nèi)部審計(jì)部門D.合規(guī)管理部門答案：B解析：“三道防線”依次為：第一道（業(yè)務(wù)部門）、第二道（風(fēng)險(xiǎn)管理/合規(guī)部門）、第三道（內(nèi)部審計(jì)）。13.根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東入股商業(yè)銀行的數(shù)量不得超過（）家。A.1B.2C.3D.5答案：B解析：主要股東入股商業(yè)銀行數(shù)量原則上不超過2家（“兩參或一控”）。14.下列不屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控手段的是（）。A.壓力測試B.限額管理C.資產(chǎn)證券化D.提高資本充足率答案：D解析：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控手段包括現(xiàn)金流測算、限額管理、壓力測試、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備、融資管理等；提高資本充足率主要應(yīng)對信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。15.商業(yè)銀行監(jiān)管評級中，對“資本管理”的評估不包括（）。A.資本充足水平B.資本補(bǔ)充能力C.資本規(guī)劃的合理性D.不良貸款處置效率答案：D解析：資本管理評估包括資本充足性（水平、質(zhì)量）、資本規(guī)劃（合理性、前瞻性）、資本補(bǔ)充（內(nèi)外部渠道）等；不良貸款處置屬于資產(chǎn)質(zhì)量評估。16.根據(jù)《商業(yè)銀行并表管理與監(jiān)管指引》，并表范圍不包括（）。A.商業(yè)銀行直接擁有50%以上表決權(quán)的子公司B.商業(yè)銀行擁有實(shí)際控制權(quán)的特殊目的載體（SPV）C.商業(yè)銀行參股20%但無重大影響的企業(yè)D.商業(yè)銀行通過協(xié)議控制的金融機(jī)構(gòu)答案：C解析：并表范圍包括控制或?qū)嶋H控制的機(jī)構(gòu)（直接/間接持股超50%、協(xié)議控制、SPV等），參股無重大影響的企業(yè)不納入并表。17.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件中，“內(nèi)部欺詐”不包括（）。A.員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)B.員工偽造單據(jù)C.客戶惡意欺詐導(dǎo)致?lián)p失D.員工違反內(nèi)部規(guī)章制度答案：C解析：內(nèi)部欺詐是員工故意行為（如騙貸、貪污），客戶欺詐屬于外部欺詐。18.下列關(guān)于商業(yè)銀行績效考評的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理納入考評體系B.績效考評結(jié)果應(yīng)與薪酬掛鉤C.對高級管理層的考評應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注短期經(jīng)營業(yè)績D.應(yīng)避免設(shè)立單純以規(guī)模擴(kuò)張為目標(biāo)的考核指標(biāo)答案：C解析：對高級管理層的考評應(yīng)關(guān)注長期穩(wěn)健性，而非單純短期業(yè)績。19.根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》，商業(yè)銀行發(fā)行公募理財(cái)產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點(diǎn)金額不得低于（）。A.1萬元B.5萬元C.10萬元D.20萬元答案：A解析：現(xiàn)行規(guī)定公募理財(cái)銷售起點(diǎn)為1萬元（2022年資管新規(guī)后部分產(chǎn)品可更低）。20.商業(yè)銀行反洗錢工作的第一責(zé)任人是（）。A.合規(guī)部門負(fù)責(zé)人B.行長C.董事會(huì)D.反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組組長答案：C解析：董事會(huì)對反洗錢工作承擔(dān)最終責(zé)任，是第一責(zé)任人。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.商業(yè)銀行公司治理的主體包括（）。A.股東大會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.高級管理層E.員工代表大會(huì)答案：ABCD解析：公司治理主體是“三會(huì)一層”（股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層），員工代表大會(huì)屬于內(nèi)部民主管理機(jī)構(gòu)，非治理主體。2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則包括（）。A.全覆蓋原則B.制衡性原則C.審慎性原則D.相匹配原則E.成本效益原則答案：ABCD解析：內(nèi)部控制原則包括全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配（與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平等匹配）；成本效益是管理一般原則，非內(nèi)部控制特有原則。3.下列屬于商業(yè)銀行核心一級資本的有（）。A.實(shí)收資本B.資本公積C.盈余公積D.一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備E.優(yōu)先股答案：ABCD解析：核心一級資本包括實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；優(yōu)先股屬于其他一級資本。4.商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的外部因素包括（）。A.宏觀經(jīng)濟(jì)形勢惡化B.貨幣政策收緊C.客戶集中提款D.同業(yè)融資市場波動(dòng)E.資產(chǎn)質(zhì)量惡化答案：ABD解析：外部因素包括宏觀經(jīng)濟(jì)、貨幣政策、金融市場（如同業(yè)市場）；客戶集中提款（內(nèi)部行為）、資產(chǎn)質(zhì)量惡化（內(nèi)部管理）屬于內(nèi)部因素。5.根據(jù)《商業(yè)銀行監(jiān)管評級辦法》，監(jiān)管評級要素包括（）。A.資本管理B.資產(chǎn)質(zhì)量C.公司治理與管理質(zhì)量D.盈利狀況E.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)答案：ABCDE解析：監(jiān)管評級要素為“CAMELS+”，包括資本充足（資本管理）、資產(chǎn)質(zhì)量、管理質(zhì)量（公司治理）、盈利狀況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)等。6.商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法包括（）。A.缺口分析B.久期分析C.敏感性分析D.壓力測試E.情景分析答案：ABCDE解析：市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法包括缺口分析（利率風(fēng)險(xiǎn)）、久期分析（利率風(fēng)險(xiǎn)）、敏感性分析（變量變動(dòng)影響）、壓力測試（極端情景）、情景分析（多情景模擬）等。7.商業(yè)銀行合規(guī)管理的重點(diǎn)領(lǐng)域包括（）。A.信貸業(yè)務(wù)B.理財(cái)業(yè)務(wù)C.反洗錢D.信息科技E.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)答案：ABCDE解析：合規(guī)管理覆蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，重點(diǎn)包括信貸（授信）、理財(cái)（資管新規(guī)）、反洗錢（客戶身份識別）、信息科技（數(shù)據(jù)安全）、消保（適當(dāng)性管理）等。8.下列關(guān)于商業(yè)銀行資本規(guī)劃的說法，正確的有（）。A.應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略制定B.需考慮資本補(bǔ)充的可行性C.至少每3年更新一次D.應(yīng)設(shè)定資本充足率目標(biāo)E.需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)答案：ABDE解析：資本規(guī)劃應(yīng)每年更新（C錯(cuò)誤），其他選項(xiàng)正確。9.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋手段包括（）。A.業(yè)務(wù)外包B.購買保險(xiǎn)C.內(nèi)部控制D.業(yè)務(wù)連續(xù)性管理E.計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本答案：BCDE解析：操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段包括內(nèi)部控制（第一道防線）、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理（應(yīng)對中斷）、保險(xiǎn)（部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）、計(jì)提資本（覆蓋剩余風(fēng)險(xiǎn)）；業(yè)務(wù)外包可能增加操作風(fēng)險(xiǎn)（如外包方違約），非緩釋手段。10.根據(jù)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》，互聯(lián)網(wǎng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理要求包括（）。A.強(qiáng)化合作機(jī)構(gòu)管理B.嚴(yán)格資金用途監(jiān)控C.限制跨區(qū)域貸款D.加強(qiáng)信息數(shù)據(jù)安全E.不得與第三方合作發(fā)放貸款答案：ABCD解析：互聯(lián)網(wǎng)貸款可與符合條件的第三方合作（如助貸機(jī)構(gòu)），但需強(qiáng)化管理（E錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)均為監(jiān)管要求。三、判斷題（每題1分，共10題）1.商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵是信息披露。（）答案：×解析：公司治理的關(guān)鍵是制衡機(jī)制，信息披露是重要手段而非關(guān)鍵。2.內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保證銀行資產(chǎn)的安全完整。（）答案：√解析：內(nèi)部控制目標(biāo)包括保證資產(chǎn)安全完整。3.一級資本包括核心一級資本和其他一級資本，其中其他一級資本可以包括優(yōu)先股和永續(xù)債。（）答案：√解析：其他一級資本工具包括符合條件的優(yōu)先股、永續(xù)債等。4.流動(dòng)性比例=流動(dòng)性負(fù)債/流動(dòng)性資產(chǎn)×100%，最低監(jiān)管要求為25%。（）答案：×解析：流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%，最低25%。5.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款）/各項(xiàng)貸款余額×100%。（）答案：×解析：不良貸款率=（次級+可疑+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款余額×100%。6.商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)向監(jiān)事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門。（）答案：√解析：內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性要求其直接向董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。7.商業(yè)銀行可以通過發(fā)行二級資本債補(bǔ)充核心一級資本。（）答案：×解析：二級資本債屬于二級資本工具，不能補(bǔ)充核心一級資本。8.壓力測試是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)日常管理的重要工具，用于評估極端情景下的流動(dòng)性狀況。（）答案：√解析：壓力測試是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵手段之一。9.商業(yè)銀行績效考評應(yīng)重點(diǎn)考核利潤指標(biāo)，其他指標(biāo)可適當(dāng)弱化。（）答案：×解析：績效考評需平衡收益與風(fēng)險(xiǎn)，不能單純考核利潤。10.商業(yè)銀行反洗錢義務(wù)包括客戶身份識別、大額交易和可疑交易報(bào)告、客戶身份資料和交易記錄保存。（）答案：√解析：反洗錢三大核心義務(wù)即“了解你的客戶（KYC）”、報(bào)告、保存記錄。四、案例分析題（共2題，每題15分）案例一：某城商行2023年末財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：核心一級資本500億元，其他一級資本100億元，二級資本200億元；信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8000億元，市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)1000億元（按12.5倍轉(zhuǎn)換），操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)500億元（按12.5倍轉(zhuǎn)換）。監(jiān)管要求核心一級資本充足率≥7.5%，一級資本充足率≥8.5%，資本充足率≥10.5%。問題：1.計(jì)算該銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率。2.分析該銀行是否滿足監(jiān)管要求，若不滿足應(yīng)采取哪些措施？答案：1.計(jì)算：總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=信用風(fēng)險(xiǎn)RWA+市場風(fēng)險(xiǎn)RWA×12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)RWA×12.5=8000+1000×12.5+500×12.5=8000+12500+6250=26750億元（注：實(shí)際考試中可能僅計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)RWA，此處按全口徑計(jì)算）。核心一級資本充足率=500/26750≈1.87%（若僅信用風(fēng)險(xiǎn)RWA=8000，則500/8000=6.25%）；一級資本充足率=（500+100）/26750≈2.24%（若僅信用風(fēng)險(xiǎn)則600/8000=7.5%）；資本充足率=（500+100+200）/26750≈2.99%（若僅信用風(fēng)險(xiǎn)則800/8000=10%）。注：實(shí)際考試中通常僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，假設(shè)題目默認(rèn)僅信用風(fēng)險(xiǎn)：核心一級資本充足率=500/8000=6.25%（不滿足7.5%）；一級資本充足率=600/8000=7.5%（不滿足8.5%）；資本充足率=800/8000=10%（不滿足10.5%）。2.分析：該銀行核心一級、一級資本和資本充足率均未達(dá)標(biāo)。改進(jìn)措施包括：（1）補(bǔ)充核心一級資本：通過利潤