云南飼料賒銷管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范云南地區(qū)飼料賒銷業(yè)務(wù)的管理，確保公司資金安全，維護(hù)良好的商業(yè)信用秩序，促進(jìn)飼料銷售業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本辦法適用于在云南地區(qū)從事飼料銷售業(yè)務(wù)的公司及其所屬各銷售部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開(kāi)展賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，充分評(píng)估客戶信用狀況和還款能力，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。信用評(píng)估原則：對(duì)賒銷客戶進(jìn)行全面、客觀的信用評(píng)估，依據(jù)評(píng)估結(jié)果確定賒銷額度和期限。規(guī)范操作原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)操作，確保各項(xiàng)手續(xù)完備、合法合規(guī)。責(zé)任追究原則：對(duì)因賒銷管理不善導(dǎo)致的損失，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、賒銷客戶信用管理1.信用信息收集銷售部門(mén)應(yīng)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，收集客戶的基本信息，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式等。同時(shí)，收集客戶的財(cái)務(wù)狀況信息，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及客戶的信用記錄，包括銀行貸款還款情況、供應(yīng)商欠款情況等。2.信用評(píng)估成立信用評(píng)估小組，由銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)人員等組成。信用評(píng)估小組根據(jù)收集到的客戶信息，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。信用評(píng)估小組根據(jù)評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用極差）。3.信用額度確定根據(jù)客戶的信用等級(jí)，確定相應(yīng)的信用額度。信用額度是指公司在一定期限內(nèi)允許客戶賒購(gòu)飼料的最高金額。A級(jí)客戶的信用額度可適當(dāng)放寬，B級(jí)客戶的信用額度應(yīng)根據(jù)客戶的實(shí)際情況合理確定，C級(jí)客戶的信用額度應(yīng)嚴(yán)格控制，D級(jí)客戶原則上不給予賒銷。信用額度的調(diào)整應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況變化及時(shí)進(jìn)行，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳、出現(xiàn)逾期還款等情況，應(yīng)相應(yīng)降低其信用額度。4.信用期限設(shè)定根據(jù)客戶的信用等級(jí)和行業(yè)慣例，設(shè)定相應(yīng)的信用期限。信用期限是指公司允許客戶賒購(gòu)飼料后支付貨款的最長(zhǎng)時(shí)間。A級(jí)客戶的信用期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，B級(jí)客戶的信用期限一般為[X]天，C級(jí)客戶的信用期限應(yīng)縮短至[X]天以內(nèi)，D級(jí)客戶原則上不給予信用期限。信用期限的調(diào)整應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況變化及時(shí)進(jìn)行，如客戶經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳、出現(xiàn)逾期還款等情況，應(yīng)相應(yīng)縮短其信用期限。三、賒銷業(yè)務(wù)流程1.賒銷申請(qǐng)銷售人員在與客戶洽談業(yè)務(wù)時(shí)，如客戶提出賒購(gòu)要求，應(yīng)向銷售部門(mén)提交賒銷申請(qǐng)。賒銷申請(qǐng)應(yīng)包括客戶基本信息、賒購(gòu)金額、賒購(gòu)期限、申請(qǐng)理由等內(nèi)容，并由銷售人員簽字確認(rèn)。2.信用審核銷售部門(mén)收到賒銷申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)將申請(qǐng)材料提交給信用評(píng)估小組進(jìn)行信用審核。信用評(píng)估小組根據(jù)客戶的信用狀況進(jìn)行審核，如審核通過(guò)，在賒銷申請(qǐng)上簽署審核意見(jiàn)，并報(bào)銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)通知銷售人員，并說(shuō)明原因。3.審批銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)信用評(píng)估小組的審核意見(jiàn)，對(duì)賒銷申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過(guò)的，確定賒銷額度、信用期限等，并簽署審批意見(jiàn)。審批不通過(guò)的，應(yīng)及時(shí)通知銷售人員，并說(shuō)明原因。4.合同簽訂銷售人員根據(jù)審批通過(guò)的賒銷申請(qǐng)，與客戶簽訂銷售合同。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括賒購(gòu)金額、信用期限、還款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門(mén)備案。5.發(fā)貨倉(cāng)庫(kù)部門(mén)根據(jù)銷售合同和發(fā)貨通知單，組織發(fā)貨。發(fā)貨時(shí)應(yīng)確保貨物的品種、數(shù)量、規(guī)格等與銷售合同一致，并做好發(fā)貨記錄。發(fā)貨記錄應(yīng)包括發(fā)貨日期、發(fā)貨單號(hào)、客戶名稱、貨物名稱、數(shù)量、規(guī)格等內(nèi)容。6.應(yīng)收賬款管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆賒銷業(yè)務(wù)的發(fā)生時(shí)間、金額、信用期限、還款情況等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)和清理，及時(shí)與客戶溝通，了解客戶的還款計(jì)劃和資金狀況，督促客戶按時(shí)還款。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未還款，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門(mén)和信用評(píng)估小組，并采取相應(yīng)的催收措施。7.收款客戶應(yīng)按照銷售合同約定的還款方式和時(shí)間及時(shí)支付貨款。財(cái)務(wù)部門(mén)收到客戶支付的貨款后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)和確認(rèn)，并在應(yīng)收賬款臺(tái)賬上核銷相應(yīng)的記錄。如客戶未能按時(shí)支付貨款，銷售部門(mén)應(yīng)與客戶溝通協(xié)商，了解原因，采取相應(yīng)的催收措施，如發(fā)催款函、上門(mén)催收等。如客戶逾期時(shí)間較長(zhǎng)，且經(jīng)多次催收仍未還款，公司可考慮通過(guò)法律途徑追討貨款。四、賒銷風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)逾期未還款、經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)狀況不佳等情況，應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警應(yīng)包括客戶名稱、逾期金額、逾期期限、風(fēng)險(xiǎn)狀況等內(nèi)容，并及時(shí)通知銷售部門(mén)和信用評(píng)估小組。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信用評(píng)估小組根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括客戶的還款能力、還款意愿、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等。信用評(píng)估小組根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，如高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，公司應(yīng)采取嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如暫停發(fā)貨、縮短信用期限、加強(qiáng)催收力度、通過(guò)法律途徑追討貨款等。對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)客戶，公司應(yīng)密切關(guān)注客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限，加強(qiáng)催收力度。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，公司可適當(dāng)放寬信用額度和信用期限，但仍需關(guān)注客戶的還款情況。4.壞賬管理如客戶確實(shí)無(wú)法償還貨款，形成壞賬，公司應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行處理。壞賬處理應(yīng)經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序，包括銷售部門(mén)提出申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司管理層審批等。壞賬處理后，應(yīng)及時(shí)在應(yīng)收賬款臺(tái)賬上核銷相應(yīng)的記錄，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賒銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查賒銷業(yè)務(wù)的操作流程是否合規(guī)、信用評(píng)估是否準(zhǔn)確、應(yīng)收賬款管理是否規(guī)范等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出整改意見(jiàn)，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受行業(yè)主管部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、工商部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時(shí)了解和掌握國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和政策的變化，確保公司的賒銷業(yè)務(wù)合法合規(guī)。3.考核機(jī)制公司應(yīng)建立賒銷業(yè)務(wù)考核機(jī)制，對(duì)銷售部門(mén)、信用評(píng)估小組、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)和人員的賒銷業(yè)務(wù)管理工作進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括信用評(píng)估準(zhǔn)確率、應(yīng)收賬款回收率、壞賬率等指標(biāo)?？己私Y(jié)果與部門(mén)和人員的績(jī)效掛鉤，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)和人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的部門(mén)和