建設(shè)配套經(jīng)費管理辦法總則目的為加強公司建設(shè)配套經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費的使用流程，提高資金使用效益，確保建設(shè)項目的順利實施，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及建設(shè)配套經(jīng)費的項目，包括但不限于新建工程、改擴建工程、技術(shù)改造項目等。基本原則1.合規(guī)性原則：建設(shè)配套經(jīng)費的使用必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用建設(shè)配套經(jīng)費，確保經(jīng)費支出不超預(yù)算。3.專款專用原則：建設(shè)配套經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，提高資金使用效率，確保建設(shè)項目達到預(yù)期目標(biāo)。管理職責(zé)公司管理層1.負(fù)責(zé)審批建設(shè)配套經(jīng)費的預(yù)算、決算及重大經(jīng)費支出事項。2.監(jiān)督建設(shè)配套經(jīng)費的使用情況，確保經(jīng)費使用符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)建設(shè)配套經(jīng)費的財務(wù)管理和會計核算，確保經(jīng)費收支準(zhǔn)確、合規(guī)。2.審核建設(shè)配套經(jīng)費的預(yù)算、決算，對經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督和檢查。3.定期向公司管理層匯報建設(shè)配套經(jīng)費的使用情況。項目管理部門1.負(fù)責(zé)建設(shè)項目的策劃、組織和實施，制定項目預(yù)算和經(jīng)費使用計劃。2.按照項目進度和質(zhì)量要求，合理安排建設(shè)配套經(jīng)費的使用，確保項目順利進行。3.對建設(shè)項目的經(jīng)費使用情況進行核算和統(tǒng)計，及時向財務(wù)部門提供相關(guān)資料。審計部門1.負(fù)責(zé)對建設(shè)配套經(jīng)費的使用情況進行審計監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)、真實有效。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。預(yù)算管理預(yù)算編制1.項目管理部門應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目的可行性研究報告、設(shè)計方案等，編制建設(shè)配套經(jīng)費預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實事求是、勤儉節(jié)約的原則，充分考慮項目的實際需求和可能發(fā)生的費用。3.建設(shè)配套經(jīng)費預(yù)算應(yīng)包括項目前期費用、工程建設(shè)費用、設(shè)備購置費用、安裝調(diào)試費用、監(jiān)理費用、驗收費用等各項支出。預(yù)算審批1.建設(shè)配套經(jīng)費預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)組織相關(guān)部門對預(yù)算進行審核，重點審核預(yù)算的合理性、必要性和可行性。3.經(jīng)公司管理層審批后的建設(shè)配套經(jīng)費預(yù)算，作為項目實施和經(jīng)費控制的依據(jù)。預(yù)算調(diào)整1.在項目實施過程中，如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，項目管理部門應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，并詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)提交公司管理層審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循嚴(yán)格的審批程序，確保調(diào)整后的預(yù)算合理、合規(guī)。經(jīng)費使用管理經(jīng)費支出范圍1.建設(shè)配套經(jīng)費的支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，主要用于以下方面：項目前期費用：包括可行性研究、環(huán)境評價、設(shè)計費用等。工程建設(shè)費用：包括建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等費用。設(shè)備購置費用：包括購置項目所需的各類設(shè)備、儀器等費用。安裝調(diào)試費用：包括設(shè)備安裝、調(diào)試、試運行等費用。監(jiān)理費用：包括聘請專業(yè)監(jiān)理機構(gòu)對項目進行監(jiān)理的費用。驗收費用：包括項目竣工驗收所需的各項費用。其他與項目建設(shè)相關(guān)的費用：如項目管理費、技術(shù)咨詢費等。2.建設(shè)配套經(jīng)費不得用于以下支出：與項目建設(shè)無關(guān)的支出，如招待費、差旅費等。違反法律法規(guī)和公司規(guī)定的支出。經(jīng)費支出審批1.建設(shè)配套經(jīng)費的支出應(yīng)按照以下審批程序執(zhí)行：項目管理部門根據(jù)項目進度和實際需求，填寫經(jīng)費支出申請表，并附上相關(guān)證明材料。項目管理部門負(fù)責(zé)人對經(jīng)費支出申請表進行審核，簽署意見后提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對經(jīng)費支出申請表進行審核，重點審核支出的合理性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。審核通過后，提交公司管理層審批。公司管理層對經(jīng)費支出申請表進行審批，審批通過后方可支付款項。2.對于重大經(jīng)費支出事項，公司管理層應(yīng)組織相關(guān)部門進行專題研究和論證，確保支出決策科學(xué)合理。經(jīng)費支付方式1.建設(shè)配套經(jīng)費的支付應(yīng)根據(jù)合同約定和實際情況，采用以下方式：銀行轉(zhuǎn)賬：對于金額較大、支付對象明確的款項，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。支票：對于金額較小、支付對象明確的款項，可采用支票方式支付?，F(xiàn)金：對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額款項，可采用現(xiàn)金方式支付。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)確保收款單位名稱、賬號、開戶行等信息準(zhǔn)確無誤。采用支票方式支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票，確保支票安全。采用現(xiàn)金方式支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確保現(xiàn)金安全。經(jīng)費使用監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對建設(shè)配套經(jīng)費的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費使用過程中存在的問題。2.審計部門應(yīng)定期對建設(shè)配套經(jīng)費的使用情況進行審計監(jiān)督，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)、真實有效。3.項目管理部門應(yīng)建立健全建設(shè)配套經(jīng)費使用臺賬，詳細記錄經(jīng)費的收支情況，定期向財務(wù)部門和公司管理層匯報。決算管理決算編制1.項目竣工后，項目管理部門應(yīng)及時組織編制建設(shè)配套經(jīng)費決算。2.決算編制應(yīng)依據(jù)項目預(yù)算、合同、財務(wù)憑證等資料，真實、準(zhǔn)確、完整地反映項目經(jīng)費的使用情況。3.建設(shè)配套經(jīng)費決算應(yīng)包括項目概況、經(jīng)費收支情況、經(jīng)費使用效益分析等內(nèi)容。決算審批1.建設(shè)配套經(jīng)費決算編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)組織相關(guān)部門對決算進行審核，重點審核決算的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。3.經(jīng)公司管理層審批后的建設(shè)配套經(jīng)費決算，作為項目經(jīng)費結(jié)算和考核的依據(jù)。決算審計1.項目竣工決算審計是建設(shè)配套經(jīng)費管理的重要環(huán)節(jié)，審計部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對項目竣工決算進行審計。2.審計部門應(yīng)重點審計項目經(jīng)費的使用是否符合預(yù)算安排、是否合規(guī)合法、是否真實有效等。3.審計部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成項目竣工決算審計，并出具審計報告?？冃гu價評價指標(biāo)1.建設(shè)配套經(jīng)費績效評價應(yīng)建立科學(xué)合理的評價指標(biāo)體系，主要包括以下指標(biāo)：預(yù)算執(zhí)行率：反映預(yù)算執(zhí)行情況，計算公式為：預(yù)算執(zhí)行率=實際支出金額/預(yù)算金額×100%。項目完成率：反映項目建設(shè)任務(wù)完成情況，計算公式為：項目完成率=實際完成工作量/計劃工作量×100%。工程質(zhì)量合格率：反映項目工程質(zhì)量情況，計算公式為：工程質(zhì)量合格率=合格工程數(shù)量/總工程數(shù)量×100%。項目效益指標(biāo)：反映項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益等，如投資回報率、節(jié)能效果等。2.評價指標(biāo)應(yīng)根據(jù)項目特點和管理要求進行設(shè)定，確保評價結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。評價方法1.建設(shè)配套經(jīng)費績效評價應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的評價方法，主要包括以下方法：比較法：通過對項目實際執(zhí)行情況與預(yù)算、計劃等進行比較，評價項目績效。因素分析法：通過分析影響項目績效的各種因素，評價項目績效。公眾評價法：通過征求相關(guān)利益者的意見和建議，評價項目績效。2.評價方法應(yīng)根據(jù)評價指標(biāo)和項目實際情況進行選擇，確保評價結(jié)果科學(xué)合理。評價結(jié)果應(yīng)用1.建設(shè)配套經(jīng)費績效評價結(jié)果應(yīng)作為項目經(jīng)費安排、項目管理考核等的重要依據(jù)。2.對于績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目，公司應(yīng)給予表彰和獎勵，并在今后的項目經(jīng)費安排中給予適當(dāng)傾斜。3.對于績效評價結(jié)果較差的項目，公司應(yīng)責(zé)令項目管理部門進行整改，并視情況扣減項目經(jīng)費或暫停項目實施。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全建設(shè)配套經(jīng)費監(jiān)督檢查制度，定期對經(jīng)費使用情況進行檢查和監(jiān)督。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出合規(guī)性、項目建設(shè)進度和質(zhì)量等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，擅自挪用、截留、擠占建設(shè)配套經(jīng)費的單位和個人，公司將責(zé)令其限期改正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2