門店財務(wù)設(shè)計案例演講人：日期:目錄245136財務(wù)規(guī)劃架構(gòu)財務(wù)優(yōu)化機制日常核算體系風(fēng)險控制方案經(jīng)營分析模型數(shù)字化工具應(yīng)用01財務(wù)規(guī)劃架構(gòu)門店財務(wù)部門職責(zé)劃分財務(wù)管理資金管理會計核算成本控制負責(zé)門店的財務(wù)核算、資金管理、成本控制、財務(wù)分析等工作。負責(zé)日常賬務(wù)處理、會計憑證審核、財務(wù)報表編制等工作。負責(zé)門店的資金計劃、調(diào)度、運作和監(jiān)控，確保資金安全。對門店的各項成本進行核算、控制和分析，提出成本優(yōu)化建議。審批程序設(shè)定不同金額的資金審批程序，包括審批人員、審批權(quán)限和審批流程。審批原則明確資金審批的原則和標(biāo)準(zhǔn)，如資金用途、預(yù)算控制、風(fēng)險控制等。審批流程優(yōu)化根據(jù)實際運營情況，不斷優(yōu)化審批流程，提高審批效率和資金利用率。資金審批流程設(shè)計年度預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)采用科學(xué)的預(yù)算編制方法，如零基預(yù)算、滾動預(yù)算等。預(yù)算編制方法明確預(yù)算項目和內(nèi)容，包括銷售預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算等。預(yù)算項目設(shè)定預(yù)算控制指標(biāo)和考核機制，確保預(yù)算得到有效執(zhí)行和控制。預(yù)算控制與考核02日常核算體系收支流水登記規(guī)范現(xiàn)金收支銀行賬戶管理收支憑證登記表格每日現(xiàn)金收入與支出應(yīng)詳細記錄，確保準(zhǔn)確無誤。銀行賬戶的收支應(yīng)與公司賬戶分開，避免混淆。所有收支應(yīng)有相應(yīng)的憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，以便日后核對。設(shè)計合理的收支流水登記表格，記錄每日的收支情況。成本費用分類規(guī)則6px6px6px包括租金、工資、折舊等不隨銷售量變化的費用。固定成本無法直接計入產(chǎn)品或服務(wù)的費用，如管理費用、銷售費用等。間接費用包括材料成本、包裝費等與銷售量直接相關(guān)的費用。變動成本010302對于共同發(fā)生的費用，應(yīng)按照合理比例進行分攤。成本分攤04通過計算各項業(yè)務(wù)的利潤率，找出盈利和虧損的業(yè)務(wù)。利潤率分析通過計算盈虧平衡點，了解門店的保本銷量和保本銷售額。盈虧平衡點分析01020304利潤等于收入減去成本和費用。利潤計算根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和未來市場情況，進行利潤預(yù)測和規(guī)劃。利潤預(yù)測利潤核算方法說明03經(jīng)營分析模型關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)定義財務(wù)比率指標(biāo)包括毛利率、凈利率、營業(yè)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率等，用于評估門店的盈利能力、運營效率和財務(wù)穩(wěn)健性?，F(xiàn)金流量指標(biāo)成本控制指標(biāo)包括營業(yè)現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流出、融資現(xiàn)金流入等，用于反映門店的現(xiàn)金流動狀況，以及判斷其資金需求和籌資能力。包括人力成本占比、物料成本占比、租金成本占比等，用于衡量門店各項成本的合理性和控制效果。123盈虧平衡測算工具通過設(shè)定門店的固定成本、變動成本、銷售收入等參數(shù)，計算出盈虧平衡點，幫助門店了解達到盈虧平衡所需的銷售量或銷售額。盈虧平衡點計算敏感性分析貢獻毛益分析分析關(guān)鍵參數(shù)變化對盈虧平衡點的影響，如成本上升、價格下降等，幫助門店評估風(fēng)險并制定應(yīng)對措施。通過計算不同產(chǎn)品或服務(wù)的貢獻毛益，了解其對門店盈虧的貢獻程度，為產(chǎn)品定價、促銷策略等提供依據(jù)。展示門店的實時銷售數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)等，幫助管理層及時了解門店運營狀況。展示門店關(guān)鍵指標(biāo)的趨勢變化，如銷售額、毛利率、成本等，幫助管理層發(fā)現(xiàn)潛在問題和趨勢。將門店數(shù)據(jù)與同行業(yè)平均水平、歷史數(shù)據(jù)等進行對比分析，幫助管理層評估門店的競爭優(yōu)勢和不足之處。當(dāng)門店某項指標(biāo)達到或超過預(yù)設(shè)閾值時，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警提示，幫助管理層及時采取措施避免潛在風(fēng)險。數(shù)據(jù)看板模板設(shè)計實時數(shù)據(jù)監(jiān)控趨勢分析圖表對比分析圖表預(yù)警提示功能04財務(wù)優(yōu)化機制周轉(zhuǎn)效率提升策略提高資產(chǎn)利用率合理配置門店資產(chǎn)，提高設(shè)備使用效率，減少閑置資產(chǎn)，從而提升整體資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。03制定科學(xué)的信用政策，縮短應(yīng)收賬款回收周期，同時優(yōu)化應(yīng)付賬款支付期限，提高資金周轉(zhuǎn)速度。02加快資金周轉(zhuǎn)優(yōu)化庫存管理通過精細化庫存管理，減少庫存積壓和缺貨現(xiàn)象，提高庫存周轉(zhuǎn)率。01損耗控制激勵機制明確損耗責(zé)任建立清晰的損耗責(zé)任制度，將損耗控制與員工績效考核掛鉤，激勵員工主動減少損耗。01損耗分析與改進定期對門店損耗進行詳細分析，找出損耗原因，并針對性地制定改進措施，降低損耗率。02損耗預(yù)警系統(tǒng)建立損耗預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)潛在損耗風(fēng)險，采取預(yù)防措施，避免損耗擴大。03會員儲值運營案例制定吸引會員儲值的優(yōu)惠政策，如充值贈送、積分兌換等，提高會員儲值積極性。會員儲值策略儲值資金利用會員服務(wù)升級將儲值資金用于門店日常經(jīng)營和擴張，如支付貨款、租金等，降低資金成本。針對儲值會員提供更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)，如專屬折扣、優(yōu)先服務(wù)等，增強會員黏性，提高會員復(fù)購率。05風(fēng)險控制方案現(xiàn)金管理風(fēng)險點識別門店保險柜安全、收銀員貪污、假鈔風(fēng)險。現(xiàn)金保管風(fēng)險收銀員挪用公款、虛報退貨、收銀系統(tǒng)漏洞。資金流失風(fēng)險收銀員短款、顧客欺詐、內(nèi)部盜竊。現(xiàn)金短缺風(fēng)險資金鏈斷裂、現(xiàn)金流短缺、現(xiàn)金流管理不當(dāng)。現(xiàn)金流風(fēng)險審計預(yù)警機制構(gòu)建6px6px6px建立內(nèi)部審計制度，對門店各項財務(wù)進行定期審計。內(nèi)部審計制度實時監(jiān)控收銀系統(tǒng)，確保交易數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。收銀系統(tǒng)監(jiān)控定期審查財務(wù)報表，分析財務(wù)數(shù)據(jù)異常，及時預(yù)警。財務(wù)報表監(jiān)控010302設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，如現(xiàn)金差異率、退貨率等，進行實時監(jiān)控。風(fēng)險指標(biāo)設(shè)置04現(xiàn)金失竊應(yīng)急預(yù)案立即封鎖現(xiàn)場、報警、配合警方調(diào)查，同時通知公司財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。自然災(zāi)害應(yīng)對預(yù)案制定自然災(zāi)害應(yīng)急措施，確保人員安全，盡快恢復(fù)門店正常運營?；馂?zāi)事故應(yīng)對預(yù)案制定火災(zāi)逃生方案，確保人員安全，及時轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等重要物資。顧客投訴處理方案及時處理顧客投訴，維護品牌形象，避免財務(wù)損失。突發(fā)事件應(yīng)對預(yù)案06數(shù)字化工具應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)選型標(biāo)準(zhǔn)功能全面性涵蓋財務(wù)核算、管理、分析、預(yù)測等多個方面，滿足門店日常財務(wù)管理需求。01系統(tǒng)穩(wěn)定性保證數(shù)據(jù)的安全性和系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，避免因系統(tǒng)故障導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)丟失或錯誤。02易用性界面簡潔直觀，操作便捷，降低財務(wù)人員的學(xué)習(xí)成本和時間成本。03擴展性具備良好的擴展性，能夠隨著門店業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷升級和完善。04業(yè)財一體化模塊集成采購管理庫存管理銷售管理財務(wù)核算實現(xiàn)采購訂單、收貨、發(fā)票等信息的自動同步，提高采購效率。實時掌握庫存情況，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象，降低庫存成本。集成銷售數(shù)據(jù)，自動生成銷售報表，為管理層提供準(zhǔn)確的銷售數(shù)據(jù)支持。自動核算成本、收入、利潤等財務(wù)數(shù)據(jù)，減少人工核算的誤差和工作量。實施部署階段規(guī)劃確定實施目標(biāo)數(shù)據(jù)遷移與測試系統(tǒng)安裝與調(diào)試人員培訓(xùn)與支持明確數(shù)字化工具應(yīng)用的具體目標(biāo)和預(yù)期效