企業(yè)承兌管理暫行辦法總則目的為加強(qiáng)企業(yè)承兌業(yè)務(wù)管理，規(guī)范承兌行為，防范承兌風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資金安全，促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司涉及的企業(yè)承兌業(yè)務(wù)活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：承兌業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在開(kāi)展承兌業(yè)務(wù)過(guò)程中，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，確保承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：秉持審慎態(tài)度，對(duì)承兌業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格審查和管理，保障企業(yè)資金安全。4.統(tǒng)一管理原則：公司對(duì)企業(yè)承兌業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門(mén)職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程規(guī)范、有序。承兌業(yè)務(wù)定義與分類(lèi)承兌業(yè)務(wù)定義企業(yè)承兌是指企業(yè)作為承兌人，根據(jù)出票人的申請(qǐng)，承諾在匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌業(yè)務(wù)分類(lèi)1.銀行承兌匯票：由企業(yè)向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌，在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.商業(yè)承兌匯票：由企業(yè)作為承兌人，直接承兌的商業(yè)匯票，在匯票到期日無(wú)條件支付匯票金額。承兌業(yè)務(wù)流程承兌申請(qǐng)1.出票人向公司提出承兌申請(qǐng)，應(yīng)提交承兌申請(qǐng)書(shū)，并提供真實(shí)、完整、有效的交易合同及相關(guān)資料。2.承兌申請(qǐng)書(shū)應(yīng)明確承兌金額、承兌期限、用途等內(nèi)容，并加蓋出票人公章及法定代表人或授權(quán)代理人簽章。受理與審查1.公司相關(guān)部門(mén)收到承兌申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查交易合同的真實(shí)性、合法性、有效性，以及出票人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，將申請(qǐng)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)出票人的信用評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，對(duì)承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及公司資金狀況，對(duì)承兌業(yè)務(wù)的資金安排進(jìn)行審核，確保承兌業(yè)務(wù)有足夠的資金保障。審批1.公司成立承兌業(yè)務(wù)審批小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。審批小組根據(jù)初審意見(jiàn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告及資金審核情況，對(duì)承兌申請(qǐng)進(jìn)行審批。2.審批通過(guò)的承兌申請(qǐng)，由審批小組組長(zhǎng)簽字確認(rèn)，并加蓋公司公章。承兌協(xié)議簽訂1.經(jīng)審批同意承兌后，公司與出票人簽訂承兌協(xié)議。承兌協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、承兌金額、承兌期限、利率、違約責(zé)任等條款。2.出票人應(yīng)按照承兌協(xié)議的約定，向公司支付承兌手續(xù)費(fèi)。承兌辦理1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)承兌協(xié)議及審批意見(jiàn)，辦理承兌手續(xù)。在銀行承兌匯票承兌時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，并確保承兌金額在公司授信額度范圍內(nèi)。2.商業(yè)承兌匯票承兌時(shí)，應(yīng)將承兌匯票交付給出票人，并要求出票人在匯票上加蓋預(yù)留印鑒。到期付款1.承兌匯票到期前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前通知出票人準(zhǔn)備資金，確保匯票到期時(shí)能夠按時(shí)足額支付。2.對(duì)于銀行承兌匯票，到期日由銀行直接從出票人賬戶劃付票款；對(duì)于商業(yè)承兌匯票，到期日公司應(yīng)按照承兌協(xié)議的約定，向持票人支付票款。如出票人賬戶資金不足，公司應(yīng)履行墊付義務(wù)，并按照承兌協(xié)議的約定向出票人追償。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，對(duì)承兌業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面。2.定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取有效措施進(jìn)行防范和化解。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)應(yīng)包括出票人的信用評(píng)級(jí)、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、交易合同真實(shí)性等因素。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)管理，采取差異化的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對(duì)出票人的信用調(diào)查和評(píng)估，建立出票人信用檔案，定期更新信用信息。根據(jù)出票人的信用狀況，合理確定承兌額度和承兌期限，對(duì)信用狀況較差的出票人嚴(yán)格控制承兌業(yè)務(wù)。要求出票人提供足額、有效的擔(dān)保，擔(dān)保方式可以包括保證、抵押、質(zhì)押等。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握利率、匯率等市場(chǎng)因素的變化，合理安排承兌業(yè)務(wù)資金，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉及外匯交易的承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)采取相應(yīng)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理措施，防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善承兌業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)操作人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，確保操作合規(guī)、準(zhǔn)確。建立健全承兌業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查承兌業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)承兌業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門(mén)的工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)調(diào)整公司承兌業(yè)務(wù)管理辦法，確保公司承兌業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，定期披露承兌業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括承兌余額、承兌業(yè)務(wù)量、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息，確保信息使用者能夠及時(shí)、全面地了解公司承兌業(yè)務(wù)情況。責(zé)任追究1.對(duì)于在承兌業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)、公司規(guī)定，導(dǎo)致公司遭受