商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督管理，規(guī)范理財業(yè)務活動，保護金融消費者合法權(quán)益，促進理財業(yè)務規(guī)范健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。商業(yè)銀行在中華人民共和國境外開展理財業(yè)務，適用本辦法及其他相關(guān)規(guī)定。（三）基本原則商業(yè)銀行理財業(yè)務應當遵循誠實信用、勤勉盡責、公平自愿、客戶利益至上原則。商業(yè)銀行開展理財業(yè)務，應當遵守法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益和金融消費者合法權(quán)益。二、理財業(yè)務定義與分類（一）理財業(yè)務定義本辦法所稱理財業(yè)務是指商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風險承擔和收益分配方式，對受托的投資者財產(chǎn)進行投資和管理的金融服務。（二）理財業(yè)務分類1.理財業(yè)務按照投資性質(zhì)的不同，分為固定收益類理財業(yè)務、權(quán)益類理財業(yè)務、商品及金融衍生品類理財業(yè)務和混合類理財業(yè)務。固定收益類理財業(yè)務是指投資于存款、債券等債權(quán)類資產(chǎn)的比例不低于80%的理財業(yè)務。權(quán)益類理財業(yè)務是指投資于權(quán)益類資產(chǎn)的比例不低于80%的理財業(yè)務。商品及金融衍生品類理財業(yè)務是指投資于商品及金融衍生品的比例不低于80%的理財業(yè)務?；旌项惱碡敇I(yè)務是指投資于債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、商品及金融衍生品類資產(chǎn)且任一資產(chǎn)的投資比例未達到前三類理財產(chǎn)品標準的理財業(yè)務。2.理財業(yè)務按照募集方式的不同，分為公募理財產(chǎn)品和私募理財產(chǎn)品。公募理財產(chǎn)品是指面向不特定社會公眾公開發(fā)行的理財產(chǎn)品。私募理財產(chǎn)品是指面向合格投資者非公開發(fā)行的理財產(chǎn)品。三、理財業(yè)務經(jīng)營規(guī)則（一）業(yè)務資質(zhì)與許可商業(yè)銀行開展理財業(yè)務，應當經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，取得相應的理財業(yè)務許可證。未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，商業(yè)銀行不得開展理財業(yè)務。（二）銷售管理1.商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應當遵循公平、公正、公開原則，充分揭示風險，保護客戶合法權(quán)益，不得對客戶進行誤導銷售。2.商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應當按照風險匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶。商業(yè)銀行只能向投資者銷售風險等級等于或低于其風險承受能力等級的理財產(chǎn)品，并在銷售文件中明確提示產(chǎn)品適合銷售的投資者范圍，在銷售系統(tǒng)中設(shè)置銷售限制措施。3.商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應當加強投資者適當性管理，向投資者充分披露信息和揭示風險，不得宣傳或承諾保本保收益，不得誤導投資者購買與其風險承受能力不相匹配的理財產(chǎn)品。（三）投資管理1.商業(yè)銀行應當按照理財產(chǎn)品合同約定，以客戶名義為客戶進行理財投資，并履行誠實信用、勤勉盡責義務，根據(jù)理財產(chǎn)品性質(zhì)、投資組合、估值方法等及時、準確、完整地進行會計核算和估值。2.商業(yè)銀行理財業(yè)務的投資范圍應當符合法律法規(guī)規(guī)定和監(jiān)管要求。商業(yè)銀行應當審慎盡責地管理投資組合，建立健全投資風險管理和內(nèi)部控制制度，有效防范和控制風險。3.商業(yè)銀行開展理財業(yè)務，不得投資于非標準化債權(quán)類資產(chǎn)或股權(quán)類資產(chǎn)，法律法規(guī)和金融管理部門另有規(guī)定的除外。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于本行信貸資產(chǎn)及其受（收）益權(quán)，不得直接或間接投資于本行發(fā)行的理財產(chǎn)品。（四）風險管理1.商業(yè)銀行應當建立健全理財業(yè)務風險管理體系，對理財業(yè)務風險進行識別、評估、監(jiān)測和控制。理財業(yè)務風險管理體系應當覆蓋理財產(chǎn)品的全生命周期，包括產(chǎn)品設(shè)計、銷售、投資、運營、托管等各個環(huán)節(jié)。2.商業(yè)銀行應當按照理財產(chǎn)品管理費收入的一定比例計提風險準備金，風險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的一定比例時可以不再提取。風險準備金主要用于彌補因理財產(chǎn)品出現(xiàn)重大損失等原因?qū)е碌娘L險缺口。3.商業(yè)銀行應當加強對理財業(yè)務流動性風險的管理，確保理財產(chǎn)品的流動性與投資資產(chǎn)的期限、品種相匹配，能夠滿足投資者在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)的贖回需求。（五）內(nèi)部控制1.商業(yè)銀行應當建立健全理財業(yè)務內(nèi)部控制制度，明確各部門在理財業(yè)務中的職責分工，加強對理財業(yè)務的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。2.商業(yè)銀行應當加強對理財業(yè)務從業(yè)人員的管理，建立健全從業(yè)人員資格認定、培訓、考核、評價等管理制度，確保從業(yè)人員具備必要的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德和行為規(guī)范。3.商業(yè)銀行應當加強對理財業(yè)務的信息系統(tǒng)建設(shè)，提高理財業(yè)務的信息化水平，確保理財業(yè)務數(shù)據(jù)的真實性、準確性、完整性和及時性。四、理財業(yè)務托管（一）托管機構(gòu)資質(zhì)商業(yè)銀行理財業(yè)務應當由具有托管業(yè)務資格的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)托管。托管機構(gòu)應當按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，履行安全保管客戶資產(chǎn)、辦理資金清算、進行會計核算和估值、開展投資監(jiān)督等職責。（二）托管職責與義務1.托管機構(gòu)應當建立健全托管業(yè)務內(nèi)部控制制度，確保托管業(yè)務的規(guī)范運作。托管機構(gòu)應當對托管資產(chǎn)獨立核算、分賬管理，確保托管資產(chǎn)的安全、完整。2.托管機構(gòu)應當按照理財產(chǎn)品合同約定，對理財產(chǎn)品投資范圍、投資比例、投資策略等進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)投資指令違反法律法規(guī)、理財產(chǎn)品合同約定的，應當及時向商業(yè)銀行提出書面意見，并報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。3.托管機構(gòu)應當定期向商業(yè)銀行提供托管報告，報告理財產(chǎn)品托管資產(chǎn)的估值、投資收益、資金流向等情況。托管機構(gòu)應當配合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，按照要求提供有關(guān)資料。五、理財業(yè)務投資者保護（一）投資者教育商業(yè)銀行應當加強投資者教育，普及理財知識，增強投資者的風險意識和自我保護能力。商業(yè)銀行應當通過營業(yè)場所、官方網(wǎng)站、手機銀行等渠道，向投資者充分披露理財產(chǎn)品的風險收益特征、投資范圍、投資策略等信息，不得隱瞞或誤導投資者。（二）投訴處理商業(yè)銀行應當建立健全理財業(yè)務投訴處理機制，及時、有效地處理投資者的投訴和建議。商業(yè)銀行應當在營業(yè)場所顯著位置公示投訴電話、郵箱等投訴渠道，接受投資者的監(jiān)督。商業(yè)銀行應當對投資者的投訴進行記錄、分類、跟蹤和反饋，確保投訴得到妥善處理。（三）信息披露1.商業(yè)銀行應當按照法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，及時、準確、完整地披露理財產(chǎn)品信息。理財產(chǎn)品信息披露應當至少包括產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品類型、風險等級、募集規(guī)模、投資范圍、投資比例、投資策略、收益類型、業(yè)績表現(xiàn)、存續(xù)期、開放期、估值方法、托管機構(gòu)等內(nèi)容。2.商業(yè)銀行應當在理財產(chǎn)品銷售文件中明確提示產(chǎn)品風險，充分披露理財產(chǎn)品的投資性質(zhì)、投資范圍、投資比例、風險狀況等信息，不得隱瞞或誤導投資者。商業(yè)銀行應當在理財產(chǎn)品成立后5個工作日內(nèi)，將理財產(chǎn)品的基本信息和風險狀況報告銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)。六、監(jiān)督管理措施（一）現(xiàn)場檢查銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)對商業(yè)銀行理財業(yè)務進行現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查可以采取查閱、復制文件資料，查看經(jīng)營管理場所，詢問相關(guān)人員，檢查信息系統(tǒng)等方式。商業(yè)銀行應當配合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的現(xiàn)場檢查，按照要求提供有關(guān)資料。（二）非現(xiàn)場監(jiān)管銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應當加強對商業(yè)銀行理財業(yè)務的非現(xiàn)場監(jiān)管，通過收集、分析商業(yè)銀行理財業(yè)務的報表、報告等數(shù)據(jù)信息，監(jiān)測商業(yè)銀行理財業(yè)務的運行情況，及時發(fā)現(xiàn)和處置風險隱患。商業(yè)銀行應當按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的要求，定期報送理財業(yè)務報表、報告等資料。（三）行政處罰商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以采取責令改正、罰款、暫停業(yè)務、吊銷許可證等行政處罰措施。商業(yè)銀行理財業(yè)務從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以采取警告、罰款、取消從業(yè)資格等行政處罰措施。七、法律責任（一）商業(yè)銀行法律責任商業(yè)銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：1.未經(jīng)批準開展理財業(yè)務的；2.將一般儲蓄存款產(chǎn)品作為理財計劃銷售并違反國家利率管理政策，進行變相高息攬儲的；3.提供虛假的成本收益分析報告或風險收益預測數(shù)據(jù)的；4.未按本辦法規(guī)定進行風險揭示和信息披露的；5.未按本辦法規(guī)定進行投資者適當性管理的；6.未按本辦法規(guī)定進行投資管理的；7.未按本辦法規(guī)定進行風險管理的；8.未按本辦法規(guī)定進行內(nèi)部控制的；9.未按本辦法規(guī)定進行托管的；10.其他違反本辦法規(guī)定的行為。（二）從業(yè)人員法律責任商業(yè)銀行理財業(yè)務從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)責令改正，并處一萬元以上五萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，取消其從業(yè)資格；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：1.故意隱瞞或誤導投資者的；2.未按本辦法規(guī)定進行風險揭示和信息披露的；3.