合資融資租賃管理辦法一、引言在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展的背景下，合資融資租賃業(yè)務(wù)日益成為企業(yè)拓展融資渠道、優(yōu)化資源配置的重要方式。為了更好地規(guī)范和管理合資融資租賃公司的運(yùn)營(yíng)，保障各方利益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守本辦法，共同推動(dòng)公司在合資融資租賃領(lǐng)域穩(wěn)健前行。二、適用范圍本管理辦法適用于本公司及旗下所有合資融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)、人員以及合作方。涵蓋公司在融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于業(yè)務(wù)受理、合同簽訂、租金管理、資產(chǎn)處置等。三、管理原則1.合規(guī)穩(wěn)健原則我們鼓勵(lì)全體員工嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)規(guī)范，確保合資融資租賃業(yè)務(wù)在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。在追求業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，始終將風(fēng)險(xiǎn)防控放在首位，保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)態(tài)勢(shì)。2.誠(chéng)信合作原則秉持誠(chéng)信為本的理念，與合資方、承租人、供應(yīng)商等各方建立良好的合作關(guān)系。在業(yè)務(wù)往來(lái)中，如實(shí)履行合同約定，信守承諾，共同營(yíng)造公平、公正、透明的市場(chǎng)環(huán)境。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和應(yīng)對(duì)措施。通過(guò)科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。4.效益優(yōu)先原則在合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，積極拓展業(yè)務(wù)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。通過(guò)合理的資源配置和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，為股東創(chuàng)造價(jià)值，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。四、組織架構(gòu)與職責(zé)1.董事會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)的整體方向、重大事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策，確保公司業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和法律法規(guī)要求。2.管理層管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)的決策，全面管理公司的日常運(yùn)營(yíng)工作。具體負(fù)責(zé)合資融資租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理等工作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序進(jìn)行，達(dá)成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)是公司開(kāi)展合資融資租賃業(yè)務(wù)的核心部門(mén)，主要負(fù)責(zé)市場(chǎng)開(kāi)拓、客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)、項(xiàng)目評(píng)估、合同簽訂與執(zhí)行等工作。積極尋找優(yōu)質(zhì)客戶(hù)和項(xiàng)目資源，深入了解客戶(hù)需求，為客戶(hù)提供專(zhuān)業(yè)的融資租賃解決方案。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)估。制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警和應(yīng)對(duì)建議。5.財(cái)務(wù)管理部門(mén)財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、資金管理、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析等。對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)估和分析，確保業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)可行性和合規(guī)性，合理控制成本，提高資金使用效率。6.法務(wù)合規(guī)部門(mén)法務(wù)合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)審查公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性，提供法律咨詢(xún)和支持。對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)涉及的合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審核，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求。五、業(yè)務(wù)流程管理1.項(xiàng)目受理業(yè)務(wù)部門(mén)在接到客戶(hù)融資租賃業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶(hù)的基本情況、項(xiàng)目背景、融資需求等進(jìn)行初步了解和收集。對(duì)符合公司業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件的項(xiàng)目，填寫(xiě)項(xiàng)目受理登記表，提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)接到項(xiàng)目受理登記表后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶(hù)信用狀況、項(xiàng)目可行性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)收集相關(guān)資料、實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析等方式，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。3.項(xiàng)目審批根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，公司管理層或董事會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審批。審批過(guò)程中，充分考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、收益情況、公司戰(zhàn)略目標(biāo)等因素。對(duì)于審批通過(guò)的項(xiàng)目，下達(dá)項(xiàng)目審批通知書(shū)；對(duì)于存在風(fēng)險(xiǎn)或不符合公司要求的項(xiàng)目，明確提出整改意見(jiàn)或不予批準(zhǔn)。4.合同簽訂業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目審批通知書(shū)，與客戶(hù)、供應(yīng)商等相關(guān)方簽訂融資租賃主合同、擔(dān)保合同、買(mǎi)賣(mài)合同等法律文件。合同簽訂前，法務(wù)合規(guī)部門(mén)應(yīng)對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確、風(fēng)險(xiǎn)可控。合同簽訂后，及時(shí)將合同副本提交至相關(guān)部門(mén)存檔。5.租金管理財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立租金管理臺(tái)賬，對(duì)租金的計(jì)算、支付、催收等進(jìn)行全程跟蹤管理。按照合同約定，定期向承租人發(fā)送租金通知書(shū)，提醒承租人按時(shí)支付租金。對(duì)逾期未付租金的情況，及時(shí)采取催收措施，如發(fā)送催款函、電話(huà)催收、上門(mén)催收等，并按照合同約定計(jì)收逾期利息和違約金。6.資產(chǎn)處置在融資租賃業(yè)務(wù)結(jié)束后，如承租人正常履行合同義務(wù)，公司按照合同約定收回租賃物。對(duì)于承租人無(wú)法正常履行合同義務(wù)的情況，公司根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)，通過(guò)協(xié)商、訴訟、拍賣(mài)等方式處置租賃物，以收回剩余租金和本金，減少公司損失。資產(chǎn)處置過(guò)程中，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、價(jià)值最大化。六、風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立常態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)排查。采用定性與定量相結(jié)合的方法，識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。信用風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)客戶(hù)信用評(píng)級(jí)管理，建立客戶(hù)信用檔案，對(duì)客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評(píng)估。要求承租人提供有效的擔(dān)保措施，如保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，嚴(yán)格審查承租人的還款能力和還款意愿，確保租金按時(shí)足額收回。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)利率波動(dòng)等因素，加強(qiáng)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)。合理安排租賃資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)和利率結(jié)構(gòu)，通過(guò)利率互換、套期保值等金融工具，對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，避免過(guò)度集中于某一行業(yè)或某一地區(qū)。操作風(fēng)險(xiǎn)控制：完善公司內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的規(guī)范和監(jiān)督。明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，建立健全崗位制衡機(jī)制，防止因內(nèi)部管理不善或操作失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制：合理安排資金來(lái)源和運(yùn)用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金流動(dòng)性充足。制定資金應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)突發(fā)的資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，提高資金獲取能力，保障公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。如逾期租金率、不良資產(chǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)出現(xiàn)異常波動(dòng)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門(mén)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。七、財(cái)務(wù)管理1.預(yù)算管理財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，編制年度合資融資租賃業(yè)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取調(diào)整措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.資金管理合理安排資金籌集和運(yùn)用，優(yōu)化資金配置。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股東增資等方式籌集資金，確保資金來(lái)源穩(wěn)定。加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，合理控制資金存量和流量，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，確保資金使用安全合規(guī)。3.財(cái)務(wù)核算與報(bào)表編制按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范合資融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)核算工作。準(zhǔn)確記錄和反映業(yè)務(wù)收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債等財(cái)務(wù)信息，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為公司管理層決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析與決策支持定期對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行深入分析，評(píng)估公司的盈利能力、償債能力、運(yùn)營(yíng)能力等，為公司管理層提供決策支持。提出合理化建議，幫助公司優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、降低成本、提高效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。八、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)合資融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性、財(cái)務(wù)管理規(guī)范性等方面。通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出整改建議，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度要求。2.監(jiān)督檢查風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)等相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)定期對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施執(zhí)行情況、租金管理情況等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，跟蹤整改落實(shí)情況，確保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制水平不斷提高。3.信息披露按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向股東、監(jiān)管部門(mén)等披露公司合資融資租賃