南通破產(chǎn)資金管理辦法一、引言在企業(yè)運(yùn)營過程中，破產(chǎn)情況時有發(fā)生。南通地區(qū)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場競爭的加劇，企業(yè)破產(chǎn)現(xiàn)象也逐漸增多。為了規(guī)范破產(chǎn)資金的管理，保障各相關(guān)方的合法權(quán)益，確保破產(chǎn)程序的順利進(jìn)行，特制定本南通破產(chǎn)資金管理辦法。本辦法旨在為南通地區(qū)的破產(chǎn)企業(yè)資金管理提供明確的指導(dǎo)和規(guī)范，促進(jìn)破產(chǎn)工作的公正、透明、高效開展。二、適用范圍本辦法適用于在南通地區(qū)依法進(jìn)入破產(chǎn)程序的各類企業(yè)，包括但不限于有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙企業(yè)等。無論是國有企業(yè)、民營企業(yè)還是外資企業(yè)，只要在南通地區(qū)發(fā)生破產(chǎn)情形，其破產(chǎn)資金的管理均應(yīng)遵循本辦法的規(guī)定。三、基本原則1.合法性原則破產(chǎn)資金的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及南通地區(qū)的相關(guān)政策規(guī)定，確保每一筆資金的收支都有法可依。我們鼓勵所有參與破產(chǎn)資金管理的人員深入學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，做到依法依規(guī)操作，避免任何違法違規(guī)行為的發(fā)生。2.公正性原則在破產(chǎn)資金管理過程中，要公平對待所有債權(quán)人、債務(wù)人以及其他相關(guān)利益方。對于資金的分配、使用等決策，應(yīng)基于公正的考量，不偏袒任何一方。希望大家秉持公正之心，維護(hù)各方的合法權(quán)益，營造公平公正的破產(chǎn)資金管理環(huán)境。3.安全性原則保障破產(chǎn)資金的安全是管理工作的重中之重。要采取有效的措施，防止資金被盜用、挪用或遭受其他損失。建立健全的資金保管、核算等制度，確保資金的安全可靠。4.透明性原則破產(chǎn)資金的管理情況應(yīng)保持透明，及時向相關(guān)利益方公開。各項(xiàng)資金收支、資產(chǎn)處置等信息都應(yīng)如實(shí)披露，接受各方監(jiān)督。我們鼓勵大家積極參與監(jiān)督，共同維護(hù)破產(chǎn)資金管理的透明度。四、破產(chǎn)資金的構(gòu)成1.企業(yè)現(xiàn)有貨幣資金包括企業(yè)賬戶內(nèi)的現(xiàn)金、銀行存款等。這些資金是破產(chǎn)資金的重要組成部分，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行清查和管理。2.實(shí)物資產(chǎn)變現(xiàn)所得企業(yè)的固定資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)在破產(chǎn)清算過程中進(jìn)行變現(xiàn)，所得款項(xiàng)計入破產(chǎn)資金。要確保實(shí)物資產(chǎn)的變現(xiàn)過程合法合規(guī)，評估公正合理，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價值的最大化。3.應(yīng)收款項(xiàng)回收破產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)，如應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，在可能的情況下進(jìn)行回收，回收資金納入破產(chǎn)資金管理。加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，爭取最大程度地收回款項(xiàng)。4.其他依法可納入的資金例如，因企業(yè)破產(chǎn)獲得的保險賠償、政府專項(xiàng)補(bǔ)助等資金，也應(yīng)按照規(guī)定納入破產(chǎn)資金管理范疇。五、破產(chǎn)資金的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.管理人職責(zé)全面負(fù)責(zé)破產(chǎn)資金的管理工作，包括資金的接收、存儲、核算、支付等。制定破產(chǎn)資金的收支計劃，并按照計劃組織實(shí)施。定期向債權(quán)人會議、人民法院等報告破產(chǎn)資金的管理情況。對破產(chǎn)資金的使用進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資金使用合理合規(guī)。工作要求管理人應(yīng)具備專業(yè)的財務(wù)知識和豐富的破產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。要建立健全內(nèi)部管理制度，明確各崗位的職責(zé)分工，加強(qiáng)對工作人員的培訓(xùn)和考核。希望管理人認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致地做好破產(chǎn)資金管理工作。2.債權(quán)人會議職責(zé)審議通過破產(chǎn)資金的管理和使用方案。監(jiān)督管理人對破產(chǎn)資金的管理工作，有權(quán)要求管理人對資金管理情況作出說明。對涉及破產(chǎn)資金的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，如大額資金支出、資產(chǎn)處置等。工作要求債權(quán)人會議應(yīng)依法依規(guī)召開，充分保障債權(quán)人的知情權(quán)、參與權(quán)和決策權(quán)。會議決議應(yīng)公正合理，符合全體債權(quán)人的利益。鼓勵債權(quán)人積極參與會議，發(fā)表意見，共同推動破產(chǎn)資金管理工作的順利進(jìn)行。3.人民法院職責(zé)對破產(chǎn)資金的管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保管理工作符合法律規(guī)定。審核批準(zhǔn)破產(chǎn)資金的重大收支事項(xiàng)，如破產(chǎn)費(fèi)用的支付、共益?zhèn)鶆?wù)的清償?shù)?。對管理人在破產(chǎn)資金管理過程中的違法行為進(jìn)行糾正和處罰。工作要求人民法院應(yīng)依法履行職責(zé)，公正司法。加強(qiáng)與管理人、債權(quán)人會議等的溝通協(xié)調(diào)，及時解決破產(chǎn)資金管理過程中出現(xiàn)的問題。希望人民法院為破產(chǎn)資金管理工作提供有力的法律保障和司法支持。六、破產(chǎn)資金的收支管理1.收入管理資金接收管理人應(yīng)及時接收破產(chǎn)企業(yè)移交的各類資金，包括貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)變現(xiàn)款、應(yīng)收款項(xiàng)回收款等。接收時要辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金來源清晰、準(zhǔn)確。對于收到的資金，要及時存入專門的破產(chǎn)資金賬戶，實(shí)行專戶管理。收入核算建立健全破產(chǎn)資金收入核算制度，對每一筆收入進(jìn)行詳細(xì)記錄。準(zhǔn)確核算收入的金額、來源、時間等信息，確保賬目清晰。定期對收入情況進(jìn)行核對和盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。2.支出管理支出范圍破產(chǎn)費(fèi)用：包括破產(chǎn)案件的訴訟費(fèi)用、管理人執(zhí)行職務(wù)的費(fèi)用、報酬和聘用工作人員的費(fèi)用等。共益?zhèn)鶆?wù)：為全體債權(quán)人的共同利益而在破產(chǎn)程序中產(chǎn)生的債務(wù)，如因繼續(xù)營業(yè)而應(yīng)支付的職工工資和社會保險費(fèi)用、管理人或者相關(guān)人員執(zhí)行職務(wù)致人損害所產(chǎn)生的債務(wù)等。支出審批制定嚴(yán)格的支出審批流程。對于破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的支出，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況編制預(yù)算，經(jīng)債權(quán)人會議審議通過后，報人民法院批準(zhǔn)。每一筆支出都應(yīng)經(jīng)過管理人的審核，確保支出合理合規(guī)、有相應(yīng)的憑證支持。對于大額支出，還應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計和評估。支付方式按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行資金支付，確保資金安全、準(zhǔn)確地到達(dá)收款人手中。一般優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬支付方式，避免現(xiàn)金支付帶來的風(fēng)險。在支付過程中，要嚴(yán)格核對收款人的信息，防止資金支付錯誤。七、破產(chǎn)資金的資產(chǎn)處置管理1.資產(chǎn)清查在破產(chǎn)清算過程中，管理人要對破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。包括資產(chǎn)的種類、數(shù)量、價值、存放地點(diǎn)等信息進(jìn)行詳細(xì)登記，確保資產(chǎn)情況清晰明了。2.資產(chǎn)評估對于需要處置的重要資產(chǎn)，應(yīng)委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。評估過程要遵循相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保評估結(jié)果公正合理。評估報告應(yīng)作為資產(chǎn)處置的重要依據(jù)。3.資產(chǎn)處置方式拍賣對于價值較大、適合拍賣的資產(chǎn)，通過公開拍賣的方式進(jìn)行處置。拍賣過程要遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)能夠以合理的價格成交。協(xié)議轉(zhuǎn)讓對于一些不適合拍賣或經(jīng)債權(quán)人會議同意的資產(chǎn)，可以通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行處置。協(xié)議轉(zhuǎn)讓要在確保資產(chǎn)價值得到充分體現(xiàn)的前提下，遵循自愿、平等、等價有償?shù)脑瓌t。其他方式根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況，還可以采用招標(biāo)、掛牌等其他合法合規(guī)的方式進(jìn)行資產(chǎn)處置。4.資產(chǎn)處置收入管理資產(chǎn)處置所得收入應(yīng)及時足額納入破產(chǎn)資金管理。對處置收入進(jìn)行詳細(xì)核算，確保收入準(zhǔn)確無誤。收入到賬后，要按照規(guī)定進(jìn)行分配和使用。八、破產(chǎn)資金的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督管理人應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對破產(chǎn)資金的管理情況進(jìn)行自查。檢查內(nèi)容包括資金收支的合規(guī)性、資產(chǎn)處置的合理性、賬目記錄的準(zhǔn)確性等。設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督崗位或小組，對破產(chǎn)資金管理工作進(jìn)行全程監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向上級報告。2.債權(quán)人監(jiān)督債權(quán)人會議有權(quán)對破產(chǎn)資金的管理情況進(jìn)行監(jiān)督。管理人應(yīng)定期向債權(quán)人會議報告資金管理情況，接受債權(quán)人的質(zhì)詢和監(jiān)督。債權(quán)人可以通過查閱賬目、提出意見等方式參與監(jiān)督。3.人民法院監(jiān)督人民法院對破產(chǎn)資金的管理工作進(jìn)行全面監(jiān)督。管理人應(yīng)定期向人民法院提交資金管理報告，接受人民法院的審查。人民法院有權(quán)對發(fā)現(xiàn)的問題責(zé)令管理人整改，并依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。4.審計監(jiān)督定期聘請專業(yè)的審計機(jī)構(gòu)對破產(chǎn)資金進(jìn)行審計。審計內(nèi)容包括資金收支情況、資產(chǎn)處置情況、財務(wù)管理情況等。審計報告應(yīng)向債權(quán)人會議、人民法院等公開，接受各方監(jiān)督。九、法律責(zé)任1.對于違反本辦法規(guī)定，在破產(chǎn)資金管理過程中存在違法違規(guī)行為的單位和個人，將依法追究其法律責(zé)任。2.管理人未按照規(guī)