國企監(jiān)督管理暫行辦法一、引言在國有企業(yè)的運營過程中，監(jiān)督管理工作至關(guān)重要。它關(guān)乎企業(yè)的健康發(fā)展、國有資產(chǎn)的安全以及社會公眾的利益。隨著經(jīng)濟形勢的不斷變化和國有企業(yè)改革的持續(xù)推進(jìn)，制定一套科學(xué)、合理、有效的監(jiān)督管理暫行辦法顯得尤為必要。本辦法旨在規(guī)范國有企業(yè)的運營行為，加強對國有企業(yè)的監(jiān)督管理，確保國有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營，提高國有企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。二、適用范圍本辦法適用于所有國有企業(yè)及其下屬子企業(yè)。國有企業(yè)包括國有獨資企業(yè)、國有控股企業(yè)和國有參股企業(yè)。下屬子企業(yè)是指國有企業(yè)直接或間接持股比例超過50%的企業(yè)，以及雖持股比例未超過50%，但擁有實際控制權(quán)的企業(yè)。三、監(jiān)督管理原則1.依法依規(guī)原則：國有企業(yè)的監(jiān)督管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保企業(yè)運營合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：對國有企業(yè)的監(jiān)督管理應(yīng)涵蓋企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督等，實現(xiàn)全過程監(jiān)督。3.風(fēng)險防控原則：注重對國有企業(yè)運營風(fēng)險的識別、評估和防控，及時發(fā)現(xiàn)和化解潛在風(fēng)險，保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。4.協(xié)同高效原則：加強內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督的協(xié)同配合，形成監(jiān)督合力，提高監(jiān)督管理的效率和效果。四、監(jiān)督管理體系1.內(nèi)部監(jiān)督設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門：內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對企業(yè)財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。加強風(fēng)險管理部門建設(shè)：風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對企業(yè)面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和監(jiān)測，提出風(fēng)險防控建議。完善內(nèi)部控制制度：建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，防范內(nèi)部風(fēng)險。2.外部監(jiān)督政府監(jiān)管部門監(jiān)督：政府相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)依法對國有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督檢查，加強對企業(yè)重大決策、財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績等方面的監(jiān)管。社會審計監(jiān)督：國有企業(yè)應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的會計師事務(wù)所對企業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行審計，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。公眾監(jiān)督：鼓勵社會公眾對國有企業(yè)的違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督舉報，建立健全舉報受理和反饋機制，保護(hù)舉報人權(quán)益。五、監(jiān)督管理內(nèi)容1.企業(yè)決策監(jiān)督重大決策程序合規(guī)性審查：對國有企業(yè)的重大投資、融資、資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等決策事項，應(yīng)審查其是否按照規(guī)定的程序進(jìn)行，是否經(jīng)過充分的論證和風(fēng)險評估。決策責(zé)任追究：對因決策失誤給企業(yè)造成重大損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.企業(yè)經(jīng)營活動監(jiān)督經(jīng)營業(yè)績考核：建立健全國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核制度，對企業(yè)的營業(yè)收入、利潤、資產(chǎn)保值增值等指標(biāo)進(jìn)行考核評價，激勵企業(yè)提高經(jīng)營效益。市場營銷監(jiān)督：加強對國有企業(yè)市場營銷活動的監(jiān)督，防止不正當(dāng)競爭行為，維護(hù)市場秩序。成本費用控制：監(jiān)督國有企業(yè)嚴(yán)格控制成本費用支出，提高資金使用效率，降低企業(yè)運營成本。3.企業(yè)財務(wù)監(jiān)督財務(wù)管理制度執(zhí)行情況檢查：檢查國有企業(yè)財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況，確保財務(wù)核算規(guī)范、財務(wù)報表真實可靠。資金管理監(jiān)督：加強對國有企業(yè)資金籌集、使用、分配等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止資金挪用、浪費等問題。資產(chǎn)清查與處置監(jiān)督：定期對國有企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)賬實相符；對資產(chǎn)處置行為進(jìn)行監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失。4.企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督內(nèi)部控制制度有效性評估：定期對國有企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，不斷完善內(nèi)部控制體系。內(nèi)部審計監(jiān)督結(jié)果運用：充分運用內(nèi)部審計監(jiān)督結(jié)果，加強對企業(yè)內(nèi)部管理的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行整改，提高企業(yè)管理水平。六、監(jiān)督管理方式1.定期檢查年度檢查：每年對國有企業(yè)進(jìn)行一次全面檢查，重點檢查企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)狀況、內(nèi)部控制等情況。專項檢查：根據(jù)企業(yè)運營中的突出問題或特定事項，適時開展專項檢查，如對重大投資項目的專項審計、對企業(yè)安全生產(chǎn)情況的專項檢查等。2.不定期抽查隨機抽查：通過隨機抽取的方式，對國有企業(yè)的部分經(jīng)營活動、財務(wù)狀況等進(jìn)行抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。重點抽查：對重點國有企業(yè)、重點領(lǐng)域或關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行不定期抽查，加強對重要事項的監(jiān)督管理。3.舉報核查受理舉報：設(shè)立專門的舉報渠道，受理社會公眾對國有企業(yè)違法違規(guī)行為的舉報。核查處理：對舉報事項進(jìn)行認(rèn)真核查，依法依規(guī)處理，并及時向舉報人反饋處理結(jié)果。七、監(jiān)督管理結(jié)果運用1.與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤：將國有企業(yè)監(jiān)督管理結(jié)果與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬掛鉤，對經(jīng)營業(yè)績突出、監(jiān)督管理評價優(yōu)秀的企業(yè)負(fù)責(zé)人給予適當(dāng)獎勵；對經(jīng)營業(yè)績不佳、存在嚴(yán)重問題的企業(yè)負(fù)責(zé)人，扣減相應(yīng)薪酬。2.作為企業(yè)評先評優(yōu)依據(jù)：監(jiān)督管理結(jié)果作為國有企業(yè)評先評優(yōu)的重要依據(jù)，對監(jiān)督管理評價優(yōu)秀的企業(yè)，在各類評選表彰中給予優(yōu)先考慮；對存在問題較多的企業(yè)，取消其當(dāng)年評先評優(yōu)資格。3.督促企業(yè)整改落實：針對監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向國有企業(yè)下達(dá)整改通知書，要求企業(yè)限期整改。對整改不力的企業(yè)，采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施，如限制企業(yè)投資、暫停企業(yè)部分業(yè)務(wù)等。八、責(zé)任追究1.對企業(yè)的責(zé)任追究責(zé)令改正：對違反本辦法規(guī)定的國有企業(yè)，責(zé)令其限期改正，采取有效措施消除違法違規(guī)行為的影響。經(jīng)濟處罰：對造成國有資產(chǎn)損失的國有企業(yè)，依法依規(guī)給予經(jīng)濟處罰，要求企業(yè)賠償相應(yīng)損失。限制經(jīng)營：對情節(jié)嚴(yán)重的國有企業(yè)，限制其經(jīng)營活動，如限制企業(yè)經(jīng)營范圍、限制企業(yè)對外投資等。2.對企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的責(zé)任追究紀(jì)律處分：對國有企業(yè)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)