法院預算制度管理辦法一、總則（一）目的為加強法院預算管理，規(guī)范預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高資金使用效益，保障法院各項工作順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，結(jié)合法院實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于法院系統(tǒng)內(nèi)各級法院的預算管理活動，包括預算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算以及監(jiān)督考核等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保預算管理活動合法合規(guī)。2.完整性原則將法院所有收入和支出全部納入預算管理，不得隱瞞、截留或挪用。3.真實性原則預算編制應真實反映法院各項工作的實際需求和財務狀況，數(shù)據(jù)準確可靠。4.科學性原則運用科學合理的方法和程序進行預算編制、執(zhí)行和評價，提高預算管理的科學性和準確性。5.績效性原則強化預算績效管理，注重資金使用效益，將績效目標貫穿于預算管理全過程。二、預算管理職責分工（一）預算管理委員會法院設立預算管理委員會，作為預算管理的決策機構(gòu)。預算管理委員會由院長擔任主任，副院長擔任副主任，各部門負責人為成員。其主要職責包括：1.審議確定法院預算管理的政策、制度和辦法。2.審議年度預算草案和預算調(diào)整方案，提出修改意見和建議。3.協(xié)調(diào)解決預算編制和執(zhí)行過程中的重大問題。4.對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核，審議預算執(zhí)行結(jié)果報告。（二）財務部門財務部門是預算管理的職能部門，負責預算管理的具體工作。其主要職責包括：1.負責制定預算管理制度和流程，組織指導各部門編制預算。2.匯總審核各部門預算草案，編制年度預算草案，提交預算管理委員會審議。3.負責預算的下達、執(zhí)行監(jiān)控和分析，定期向預算管理委員會報告預算執(zhí)行情況。4.辦理預算調(diào)整的申報和審批手續(xù)，負責預算調(diào)整的具體執(zhí)行。5.組織開展預算執(zhí)行情況的考核評價工作，提出獎懲建議。（三）各部門各部門是本部門預算的編制、執(zhí)行和管理主體，負責本部門預算的編制、執(zhí)行、分析和控制等工作。其主要職責包括：1.根據(jù)法院年度工作目標和本部門職責，編制本部門年度預算草案，確保預算數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預算，合理安排各項支出，確保預算目標的實現(xiàn)。3.定期分析本部門預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告。4.配合財務部門做好預算調(diào)整、決算等工作。三、預算編制（一）編制依據(jù)1.國家法律法規(guī)和政策要求。2.法院年度工作計劃和工作目標。3.上一年度預算執(zhí)行情況和本年度預算收支變化因素。4.定員定額標準和資產(chǎn)配置標準。（二）編制內(nèi)容法院預算包括收入預算和支出預算。1.收入預算收入預算主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、其他收入等。各部門應根據(jù)收入來源和收入政策，合理預測各項收入，確保收入預算的準確性和完整性。2.支出預算支出預算分為基本支出預算和項目支出預算?；局С鲱A算基本支出預算是為保障法院正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。人員經(jīng)費主要包括工資福利支出、對個人和家庭的補助等；公用經(jīng)費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。項目支出預算項目支出預算是為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。項目支出應根據(jù)法院工作重點和實際需要，按照輕重緩急原則進行排序，優(yōu)先保障重點項目支出。項目支出應明確項目名稱、項目內(nèi)容、項目實施進度、項目資金來源及金額等。（三）編制方法1.零基預算法在編制預算時，不考慮以往年度的收支情況，以零為基礎，根據(jù)本年度的實際需求和目標，重新評估各項收支的必要性和金額。2.定員定額法根據(jù)法院的人員編制和業(yè)務特點，制定合理的定員定額標準，按照定員定額標準編制基本支出預算。3.項目預算法對于項目支出預算，采用項目申報、評審、排序等方式，按照項目的重要性和可行性確定項目預算金額。（四）編制程序1.準備階段財務部門根據(jù)國家有關規(guī)定和法院工作實際，制定年度預算編制方案，明確預算編制的原則、方法、程序和時間要求等，并向各部門下達預算編制通知。2.編制階段各部門按照預算編制通知要求，結(jié)合本部門工作實際，提出本部門年度預算草案，經(jīng)部門負責人審核后報送財務部門。3.審核匯總階段財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，對不符合要求的預算草案提出修改意見，反饋給各部門進行調(diào)整。財務部門匯總審核后的各部門預算草案，編制法院年度預算草案，提交預算管理委員會審議。4.審議批準階段預算管理委員會對年度預算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據(jù)預算管理委員會的審議意見，對年度預算草案進行修改完善后，報院長辦公會審定。經(jīng)院長辦公會審定通過的年度預算草案，報上級主管部門和財政部門審批。四、預算執(zhí)行（一）預算下達經(jīng)批準的年度預算由財務部門及時下達各部門執(zhí)行。各部門應嚴格按照下達的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。（二）支出審批1.基本支出基本支出按照定員定額標準和相關財務制度規(guī)定進行審批。日常公用經(jīng)費支出由部門負責人審批；人員經(jīng)費支出按照工資發(fā)放、津貼補貼發(fā)放等相關規(guī)定進行審批。2.項目支出項目支出應按照項目預算和項目實施進度進行審批。項目實施部門應根據(jù)項目合同或協(xié)議，填寫項目資金支付申請表，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、分管院領導審批后，按照國庫集中支付制度的有關規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。（三）執(zhí)行監(jiān)控1.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預算執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時掌握預算執(zhí)行進度和存在的問題。2.各部門應定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，分析本部門預算執(zhí)行情況，提出改進措施和建議。3.對于預算執(zhí)行進度較慢的部門和項目，財務部門應及時發(fā)出預警通知，督促其加快預算執(zhí)行進度，確保預算目標的實現(xiàn)。五、預算調(diào)整（一）調(diào)整情形在預算執(zhí)行過程中，如遇下列情形之一，可進行預算調(diào)整：1.國家政策發(fā)生重大變化，對法院預算產(chǎn)生較大影響的。2.法院年度工作計劃和工作目標發(fā)生重大調(diào)整，需要對預算進行調(diào)整的。3.因不可抗力因素等原因，導致預算執(zhí)行出現(xiàn)重大差異，需要調(diào)整預算的。4.其他確需調(diào)整預算的情形。（二）調(diào)整程序1.預算調(diào)整申請各部門因上述原因需要調(diào)整預算的，應及時向財務部門提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對預算執(zhí)行的影響等。2.審核與評估財務部門對各部門提交的預算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性，并對調(diào)整后的預算執(zhí)行情況進行評估。3.審批財務部門審核通過的預算調(diào)整申請，報預算管理委員會審議。預算管理委員會根據(jù)審議結(jié)果，提出預算調(diào)整建議，報院長辦公會審定。經(jīng)院長辦公會審定通過的預算調(diào)整方案，報上級主管部門和財政部門審批。4.調(diào)整執(zhí)行經(jīng)批準的預算調(diào)整方案由財務部門及時下達各部門執(zhí)行，各部門應嚴格按照調(diào)整后的預算執(zhí)行。六、決算（一）決算編制1.年度終了后，各部門應按照財務部門的要求，及時清理本部門的各項收支，核對賬目，編制本部門年度決算報表。2.財務部門負責匯總各部門決算報表，編制法院年度決算草案，并撰寫決算說明書，對年度預算執(zhí)行情況進行全面分析和總結(jié)。（二）決算審核與批復1.財務部門將編制好的年度決算草案報預算管理委員會審議，經(jīng)審議通過后，報上級主管部門和財政部門審核。2.財政部門對法院年度決算草案進行審核，提出審核意見。財務部門根據(jù)審核意見，對決算草案進行修改完善后，報財政部門批復。3.財務部門應及時將財政部門批復的決算結(jié)果反饋給各部門，并在法院內(nèi)部公開決算信息。七、監(jiān)督考核（一）監(jiān)督檢查1.財務部門負責對各部門預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查，定期或不定期對預算執(zhí)行情況進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行過程中的問題。2.審計部門負責對法院預算管理情況進行審計監(jiān)督，對預算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算等環(huán)節(jié)進行審計，促進預算管理的規(guī)范和資金使用效益的提高。3.紀檢監(jiān)察部門負責對預算管理中的違規(guī)違紀行為進行監(jiān)督檢查，嚴肅查處違法違規(guī)行為。（二）考核評價1.建立預算執(zhí)行考核評價制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己嗽u價內(nèi)容包括預算執(zhí)行進度、預算執(zhí)行的準確性、預算管理的規(guī)范性等。2