施工企業(yè)付款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)施工企業(yè)付款管理，規(guī)范付款流程，保障資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本施工企業(yè)及所屬各項(xiàng)目部、分公司在工程建設(shè)過(guò)程中的各類款項(xiàng)支付管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：付款行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.誠(chéng)信履約原則：嚴(yán)格按照合同約定履行付款義務(wù)，維護(hù)企業(yè)良好信譽(yù)。3.資金安全原則：確保每一筆付款準(zhǔn)確無(wú)誤，保障資金安全，防止資金流失。4.審批規(guī)范原則：明確各層級(jí)審批權(quán)限和流程，確保付款審批嚴(yán)格、規(guī)范。5.效益優(yōu)先原則：在保障付款合規(guī)的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益。二、付款審批流程（一）付款申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同約定、工程進(jìn)度及實(shí)際業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)付款申請(qǐng)表。付款申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明付款事由、付款對(duì)象、付款金額、付款方式、合同編號(hào)等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同復(fù)印件、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、結(jié)算單等。2.對(duì)于涉及工程進(jìn)度款支付的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)提交經(jīng)監(jiān)理單位審核確認(rèn)的工程進(jìn)度報(bào)表及相關(guān)資料。（二）部門(mén)審核1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核付款事項(xiàng)是否符合合同約定、業(yè)務(wù)真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性等。審核通過(guò)后，在付款申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并簽字。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核付款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、資金是否充足、發(fā)票及相關(guān)資料是否合規(guī)等。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，在付款申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并簽字。（三）審批決策1.根據(jù)付款金額大小及重要程度，按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。對(duì)于金額較小的常規(guī)付款，由項(xiàng)目經(jīng)理或分公司負(fù)責(zé)人審批。對(duì)于金額較大或重要的付款，需經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等多層級(jí)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查付款申請(qǐng)，對(duì)不符合規(guī)定的付款申請(qǐng)予以退回，并說(shuō)明理由。對(duì)符合規(guī)定的付款申請(qǐng)，簽署審批意見(jiàn)并簽字。（四）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過(guò)的付款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照付款方式及時(shí)辦理付款手續(xù)。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬付款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)核對(duì)收款賬戶信息，確保付款準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于現(xiàn)金付款，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金安全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在付款后，應(yīng)及時(shí)登記付款臺(tái)賬，記錄付款日期、付款對(duì)象、付款金額、付款方式等信息，并將付款憑證及相關(guān)資料歸檔保存。三、合同付款條款管理（一）合同簽訂1.在簽訂工程建設(shè)合同前，合同承辦部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)對(duì)合同付款條款進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括付款方式、付款時(shí)間節(jié)點(diǎn)、結(jié)算方式、違約責(zé)任等。2.合同付款條款應(yīng)明確、具體、合理，符合企業(yè)利益和法律法規(guī)要求。避免出現(xiàn)模糊不清、易引發(fā)爭(zhēng)議的條款。（二）合同執(zhí)行跟蹤1.合同承辦部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)掌握工程進(jìn)度、質(zhì)量等方面的信息，確保按照合同約定履行義務(wù)，為付款提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同付款條款，對(duì)付款進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)控，提醒相關(guān)部門(mén)按時(shí)付款，避免逾期付款導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)。（三）合同變更管理1.如因工程變更、不可抗力等原因需要變更合同付款條款的，合同承辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)明確變更后的付款條款及相關(guān)事宜。2.合同變更后，相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照新的付款條款執(zhí)行付款審批流程，并確保財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)調(diào)整付款臺(tái)賬。四、供應(yīng)商及分包商管理（一）供應(yīng)商及分包商選擇1.建立供應(yīng)商及分包商準(zhǔn)入制度，對(duì)供應(yīng)商及分包商的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等進(jìn)行嚴(yán)格審查。2.在選擇供應(yīng)商及分包商時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)、價(jià)格合理的合作伙伴，并與其簽訂詳細(xì)的合作合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)及付款條款。（二）供應(yīng)商及分包商評(píng)價(jià)1.定期對(duì)供應(yīng)商及分包商的供貨質(zhì)量、服務(wù)水平、付款執(zhí)行情況等進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果作為后續(xù)合作及付款的重要依據(jù)。2.對(duì)于評(píng)價(jià)不合格的供應(yīng)商及分包商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停合作、減少付款額度、要求整改等，直至解除合作關(guān)系。（三）供應(yīng)商及分包商溝通協(xié)調(diào)1.加強(qiáng)與供應(yīng)商及分包商的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決合作過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保工程順利進(jìn)行。2.在付款過(guò)程中，如遇爭(zhēng)議或問(wèn)題，應(yīng)積極與供應(yīng)商及分包商協(xié)商解決，避免矛盾激化影響合作關(guān)系。五、資金預(yù)算與計(jì)劃管理（一）資金預(yù)算編制1.各項(xiàng)目部、分公司應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)計(jì)劃、合同付款條款等，編制年度、季度、月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋各類款項(xiàng)支付，包括工程進(jìn)度款、材料設(shè)備款、勞務(wù)費(fèi)用、機(jī)械租賃費(fèi)用等。2.資金預(yù)算編制應(yīng)遵循“以收定支、收支平衡”的原則，確保資金合理安排，避免資金閑置或短缺。（二）資金計(jì)劃執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算，制定詳細(xì)的資金計(jì)劃，并嚴(yán)格按照資金計(jì)劃執(zhí)行付款。2.如因特殊情況需要調(diào)整資金計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。（三）資金預(yù)算與計(jì)劃監(jiān)控1.建立資金預(yù)算與計(jì)劃監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)資金預(yù)算與計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析、評(píng)估。2.對(duì)于資金預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)查找原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整，確保資金預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。六、風(fēng)險(xiǎn)防控與監(jiān)督檢查（一）風(fēng)險(xiǎn)防控1.識(shí)別付款管理過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，如合同風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。（二）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)付款管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)審計(jì)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況。（三）外部監(jiān)督檢查1.積極配合政府相關(guān)部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供有關(guān)付款管理的資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真研究，及時(shí)整改，不斷完善付款管理工作。七、信息化管理（一）付款管理系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的付款管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)付款申請(qǐng)、審批、執(zhí)行、監(jiān)控等流程的信息化管理。2.付款管理系統(tǒng)應(yīng)與企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)、合同管理系統(tǒng)等進(jìn)行集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，提高工作效率和管理水平。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強(qiáng)付款管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問(wèn)控制等措施，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。2.定期對(duì)付款管理系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保障系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（三）信息化應(yīng)用培訓(xùn)1.組織相關(guān)人員參