朝陽市公務卡管理辦法總則目的與依據(jù)為進一步加強朝陽市行政事業(yè)單位財務管理，規(guī)范公務支出行為，提高財政資金使用效益，加強財政監(jiān)督，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結(jié)合我市實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于朝陽市各級行政事業(yè)單位、社會團體及其他納入財政預算管理的單位（以下簡稱“單位”）。定義與原則1.公務卡：是指單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。2.公務卡結(jié)算：是指單位工作人員在辦理公務支出時，使用公務卡刷卡消費，并在規(guī)定的免息還款期內(nèi)按照現(xiàn)行財務制度審核后報銷還款的結(jié)算方式。3.基本原則：公務卡管理遵循有利于加強財政動態(tài)監(jiān)控、方便預算單位用款、提高公務支出透明度的原則。公務卡的申請與管理公務卡的申請1.申請主體：單位工作人員根據(jù)工作需要，按照財政部門和發(fā)卡銀行的規(guī)定，向所在單位提出公務卡申請。2.發(fā)卡銀行選擇：財政部門會同人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)，按照公開、公平、公正的原則，通過招投標方式確定公務卡發(fā)卡銀行。各單位應在確定的發(fā)卡銀行范圍內(nèi)，選擇本單位公務卡發(fā)卡銀行。3.申請材料：申請人應填寫公務卡申請表，并提交本人有效身份證件復印件。申請表應明確申請人姓名、單位、職務、聯(lián)系方式等基本信息，以及公務卡的使用范圍、信用額度、還款方式等相關(guān)內(nèi)容。4.審批流程：單位財務部門對申請人提交的申請材料進行審核，審核通過后報單位領(lǐng)導審批。單位領(lǐng)導審批同意后，由單位統(tǒng)一將申請材料報送發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行按照有關(guān)規(guī)定進行審核，審核通過后為申請人辦理公務卡，并將公務卡信息及時反饋給單位財務部門。公務卡的信用管理1.信用額度設定：發(fā)卡銀行根據(jù)單位性質(zhì)、業(yè)務規(guī)模和財政預算管理要求，結(jié)合持卡人的工作需要和信用狀況，合理確定公務卡的信用額度。原則上，公務卡信用額度不得超過5萬元，特殊情況需要提高信用額度的，由單位提出申請，經(jīng)財政部門批準后，由發(fā)卡銀行調(diào)整。2.信用記錄維護：持卡人應妥善保管公務卡，規(guī)范使用公務卡，按時足額還款，保持良好的信用記錄。因持卡人個人原因?qū)е鹿珓湛ㄐ庞糜涗浭軗p的，由持卡人承擔相應責任。3.信用額度調(diào)整：持卡人因工作需要等原因，確需調(diào)整公務卡信用額度的，應向所在單位提出申請，經(jīng)單位財務部門審核后，報單位領(lǐng)導審批。單位領(lǐng)導審批同意后，由單位統(tǒng)一將申請材料報送發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行按照有關(guān)規(guī)定進行審核，審核通過后為持卡人調(diào)整公務卡信用額度。公務卡的使用與管理1.使用范圍：公務卡主要用于單位日常公務支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置、公務用車運行維護費等。嚴禁將公務卡用于個人消費支出。2.消費結(jié)算：持卡人在進行公務消費時，應按照有關(guān)規(guī)定和程序，使用公務卡刷卡支付。持卡人應在公務卡消費交易成功后，及時取得相應的發(fā)票和交易憑證，并在規(guī)定的時間內(nèi)將發(fā)票和交易憑證提交給所在單位財務部門。3.報銷還款：持卡人應在公務卡免息還款期內(nèi)，按照現(xiàn)行財務制度審核后報銷還款。單位財務部門應在收到持卡人提交的發(fā)票和交易憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進行審核。審核通過后，單位財務部門應在規(guī)定的時間內(nèi)，將報銷款項直接支付到公務卡賬戶。4.財務管理：單位財務部門應建立健全公務卡管理制度，加強對公務卡使用情況的監(jiān)督和管理。單位財務部門應定期對公務卡消費情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。單位財務部門應加強與發(fā)卡銀行的溝通協(xié)調(diào)，及時掌握公務卡的使用情況和還款信息，確保公務卡結(jié)算工作的順利進行。公務卡報銷管理報銷憑證要求1.發(fā)票：持卡人在進行公務消費時，應取得由稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應真實、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務項目、金額、稅額等。2.交易憑證：持卡人應取得與公務消費交易相關(guān)的交易憑證，如購物小票、消費清單、行程單等。交易憑證應注明交易時間、交易地點、交易金額、交易內(nèi)容等信息，并加蓋銷售方印章。3.報銷審批單：持卡人應填寫公務卡報銷審批單，注明公務卡消費日期、消費金額、消費內(nèi)容、發(fā)票號碼、交易憑證號碼等信息，并簽字確認。報銷審批單應按照單位內(nèi)部財務審批制度進行審批。報銷流程1.持卡人申請：持卡人在公務卡免息還款期內(nèi)，按照現(xiàn)行財務制度審核后報銷還款。持卡人應在規(guī)定的時間內(nèi)，將發(fā)票和交易憑證提交給所在單位財務部門，并填寫公務卡報銷審批單。2.單位財務部門審核：單位財務部門收到持卡人提交的發(fā)票和交易憑證后，按照有關(guān)規(guī)定進行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、完整性、合法性，交易憑證的關(guān)聯(lián)性、合理性，報銷審批單的填寫是否規(guī)范、審批手續(xù)是否齊全等。3.單位領(lǐng)導審批：單位財務部門審核通過后，報單位領(lǐng)導審批。單位領(lǐng)導應根據(jù)單位內(nèi)部財務審批制度，對報銷事項進行審批。4.報銷還款：單位領(lǐng)導審批同意后，單位財務部門應在規(guī)定的時間內(nèi)，將報銷款項直接支付到公務卡賬戶。單位財務部門應及時將報銷還款信息反饋給持卡人，并做好相關(guān)賬務處理。報銷期限持卡人應在公務卡消費交易成功后，及時取得相應的發(fā)票和交易憑證，并在規(guī)定的時間內(nèi)將發(fā)票和交易憑證提交給所在單位財務部門。原則上，持卡人應在公務卡免息還款期內(nèi)報銷還款。特殊情況需要延期報銷的，由持卡人提出申請，經(jīng)單位財務部門審核后，報單位領(lǐng)導審批。單位領(lǐng)導審批同意后，持卡人應在規(guī)定的延期報銷期限內(nèi)報銷還款。監(jiān)督檢查與責任追究監(jiān)督檢查1.財政部門監(jiān)督：財政部門負責對單位公務卡管理情況進行監(jiān)督檢查。財政部門應定期對單位公務卡的申請、使用、報銷等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促單位整改。2.單位內(nèi)部監(jiān)督：單位應建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，加強對公務卡使用情況的監(jiān)督檢查。單位財務部門應定期對公務卡消費情況進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。單位審計部門應定期對公務卡使用情況進行審計，確保公務卡使用合規(guī)、合法。3.發(fā)卡銀行監(jiān)督：發(fā)卡銀行負責對公務卡的發(fā)行、使用、管理等情況進行監(jiān)督檢查。發(fā)卡銀行應定期向財政部門和單位提供公務卡的使用情況報告，及時反饋公務卡使用過程中存在的問題。責任追究1.持卡人責任：持卡人有下列行為之一的，應承擔相應責任：違反公務卡使用規(guī)定，將公務卡用于個人消費支出的；未按規(guī)定取得發(fā)票和交易憑證，或者取得的發(fā)票和交易憑證不符合規(guī)定的；未在規(guī)定的時間內(nèi)報銷還款，導致產(chǎn)生逾期利息和滯納金的；其他違反公務卡管理規(guī)定的行為。持卡人因上述行為導致單位經(jīng)濟損失的，應依法承擔賠償責任。2.單位責任：單位有下列行為之一的，應承擔相應責任：未按照本辦法規(guī)定辦理公務卡申請、使用、報銷等手續(xù)的；未對公務卡使用情況進行監(jiān)督檢查，導致出現(xiàn)違規(guī)行為的；其他違反公務卡管理規(guī)定的行為。單位因上述行為導致財政資金損失的，應依法承擔賠償責任。同時，財政部門將視情節(jié)輕重，對單位進行通報批評，并暫停單位公務卡結(jié)算業(yè)務。3.發(fā)卡銀行責任：發(fā)卡銀行有下列行為之一的，應承擔相應責任：未按照本辦法規(guī)定為單位和持卡人辦理公務卡相關(guān)業(yè)務的；未及時向財政部門和單位提供公務卡使用情況報告的