醫(yī)院工會(huì)預(yù)算管理辦法一、引言醫(yī)院工會(huì)作為醫(yī)院職工利益的代表組織，在維護(hù)職工權(quán)益、豐富職工生活等方面發(fā)揮著重要作用。而預(yù)算管理是確保工會(huì)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展、合理配置資源的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為了加強(qiáng)醫(yī)院工會(huì)預(yù)算管理，提高資金使用效益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本預(yù)算管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守，共同推動(dòng)醫(yī)院工會(huì)工作的規(guī)范化、科學(xué)化發(fā)展。二、預(yù)算管理的基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及醫(yī)院的相關(guān)規(guī)定，確保預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整等各個(gè)環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋工會(huì)各項(xiàng)收入和支出，包括但不限于職工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、困難職工幫扶資金、職工福利等，做到不遺漏、無(wú)死角。3.科學(xué)性原則運(yùn)用科學(xué)合理的方法進(jìn)行預(yù)算編制，結(jié)合醫(yī)院工會(huì)實(shí)際工作需求和發(fā)展規(guī)劃，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。4.效益性原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出，確保工會(huì)各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5.嚴(yán)肅性原則預(yù)算一經(jīng)確定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和變更，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。三、預(yù)算管理的職責(zé)分工1.工會(huì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審議工會(huì)年度預(yù)算草案，提出修改意見(jiàn)和建議。監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，定期聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)預(yù)算調(diào)整進(jìn)行審批。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制工會(huì)年度預(yù)算草案，具體組織預(yù)算的執(zhí)行工作。定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保資金安全。3.各部門（小組）根據(jù)工會(huì)工作安排和實(shí)際需求，提出本部門（小組）的預(yù)算申請(qǐng)。負(fù)責(zé)本部門（小組）預(yù)算項(xiàng)目的具體實(shí)施，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，控制費(fèi)用支出。配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算執(zhí)行情況的統(tǒng)計(jì)和分析工作。四、預(yù)算編制1.編制依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策要求。醫(yī)院工會(huì)的工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)。上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度收支預(yù)測(cè)。2.編制內(nèi)容收入預(yù)算會(huì)費(fèi)收入：根據(jù)會(huì)員人數(shù)和會(huì)費(fèi)收繳標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。撥繳經(jīng)費(fèi)收入：按照規(guī)定比例從行政撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)中取得。上級(jí)補(bǔ)助收入：包括上級(jí)工會(huì)的專項(xiàng)補(bǔ)助、幫扶資金等。其他收入：如捐贈(zèng)收入、利息收入等。支出預(yù)算職工活動(dòng)支出：涵蓋文體活動(dòng)、技能競(jìng)賽、職工培訓(xùn)等費(fèi)用。維權(quán)支出：用于困難職工幫扶、勞動(dòng)爭(zhēng)議調(diào)解、法律援助等方面。業(yè)務(wù)支出：包括工會(huì)自身建設(shè)、會(huì)員發(fā)展、宣傳教育等費(fèi)用。資本性支出：購(gòu)置辦公設(shè)備、文體器材等固定資產(chǎn)的支出。其他支出：不屬于上述項(xiàng)目的其他必要支出。3.編制方法采用零基預(yù)算和增量預(yù)算相結(jié)合的方法。對(duì)于常規(guī)性支出項(xiàng)目，可在上一年度預(yù)算基礎(chǔ)上，根據(jù)本年度實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整；對(duì)于新增項(xiàng)目或重點(diǎn)項(xiàng)目，實(shí)行零基預(yù)算，從實(shí)際需求出發(fā)進(jìn)行編制。各部門（小組）應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交詳細(xì)的預(yù)算申請(qǐng)，說(shuō)明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額、實(shí)施時(shí)間和預(yù)期效果等。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門（小組）的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制工會(huì)年度預(yù)算草案。4.編制流程準(zhǔn)備階段每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門向各部門（小組）下發(fā)預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間安排和相關(guān)表格。各部門（小組）根據(jù)通知要求，結(jié)合本部門（小組）工作計(jì)劃，提出初步預(yù)算建議。編制階段各部門（小組）按照規(guī)定格式填寫預(yù)算申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明預(yù)算項(xiàng)目的必要性、可行性和金額測(cè)算依據(jù)，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門（小組）的預(yù)算申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)不合理的預(yù)算項(xiàng)目提出修改意見(jiàn)，反饋給相關(guān)部門（小組）進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的各部門（小組）預(yù)算申請(qǐng)，匯總編制工會(huì)年度預(yù)算草案，提交工會(huì)委員會(huì)審議。審批階段工會(huì)委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審議。各委員應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算草案的各項(xiàng)內(nèi)容，提出意見(jiàn)和建議。根據(jù)工會(huì)委員會(huì)的審議意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，形成正式的工會(huì)年度預(yù)算方案，報(bào)經(jīng)醫(yī)院黨委審批后執(zhí)行。五、預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門（小組）應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或改變資金用途。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排，及時(shí)、足額地?fù)芨顿Y金，確保各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。2.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆預(yù)算支出的時(shí)間、金額、用途、支付對(duì)象等信息，以便及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況。定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因，并采取有效措施加以解決。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工會(huì)委員會(huì)應(yīng)定期聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，了解預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和指導(dǎo)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，及時(shí)向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議。各部門（小組）應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送本部門（小組）預(yù)算執(zhí)行情況，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。六、預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策發(fā)生重大變化，對(duì)工會(huì)預(yù)算產(chǎn)生較大影響。醫(yī)院工會(huì)工作計(jì)劃和任務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，需要相應(yīng)增加或減少預(yù)算支出。因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難，需要調(diào)整預(yù)算。其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.調(diào)整程序由需要調(diào)整預(yù)算的部門（小組）提出書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議。工會(huì)委員會(huì)召開(kāi)會(huì)議，對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審議。經(jīng)審議通過(guò)后，形成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)經(jīng)醫(yī)院黨委審批后執(zhí)行。七、預(yù)算分析與考核1.預(yù)算分析財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因說(shuō)明及改進(jìn)建議等內(nèi)容。通過(guò)預(yù)算分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問(wèn)題，為今后的預(yù)算編制和執(zhí)行提供參考依據(jù)。2.預(yù)算考核建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門（小組）的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算控制情況、預(yù)算調(diào)整情況等。預(yù)算考核結(jié)果與部門（小組）的工作績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門（小組）給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門（小組）進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令限期整改。八、預(yù)算管理的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督工會(huì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理工作的內(nèi)部監(jiān)督，定期檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告。2.外