水利專項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范水利專項(xiàng)債券的發(fā)行、使用和管理，提高資金使用效益，加強(qiáng)水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債務(wù)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）等相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合水利行業(yè)實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于使用水利專項(xiàng)債券資金進(jìn)行的水利基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，包括防洪、供水、灌溉、水資源配置、水土保持、水生態(tài)保護(hù)等領(lǐng)域的新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債券發(fā)行、使用和管理合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：水利專項(xiàng)債券資金應(yīng)專項(xiàng)用于水利項(xiàng)目建設(shè)，不得挪作他用。3.績(jī)效導(dǎo)向原則：建立健全績(jī)效管理制度，加強(qiáng)對(duì)債券資金使用績(jī)效的考核評(píng)價(jià)，提高資金使用效益。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：加強(qiáng)對(duì)水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理，確保項(xiàng)目收益能夠覆蓋債券本息，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、債券發(fā)行（一）發(fā)行主體與條件1.發(fā)行主體：經(jīng)省級(jí)政府批準(zhǔn)，省級(jí)財(cái)政部門可以代發(fā)地方政府水利專項(xiàng)債券。市縣級(jí)政府確需發(fā)行水利專項(xiàng)債券的，由省級(jí)財(cái)政部門代為發(fā)行并轉(zhuǎn)貸給市縣級(jí)政府。2.發(fā)行條件：申請(qǐng)發(fā)行水利專項(xiàng)債券的項(xiàng)目應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和水利發(fā)展規(guī)劃，具有較好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益和一定的收益能力。項(xiàng)目應(yīng)已完成可行性研究、初步設(shè)計(jì)等前期工作，并經(jīng)相關(guān)部門審批或核準(zhǔn)。（二）發(fā)行規(guī)模與期限1.發(fā)行規(guī)模：根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)資金需求、項(xiàng)目收益情況等因素合理確定水利專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模。2.發(fā)行期限：水利專項(xiàng)債券期限一般為10年、15年、20年、30年等，具體期限根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)和收益情況確定。（三）發(fā)行程序1.項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目單位向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件、項(xiàng)目收益與融資平衡方案等。2.項(xiàng)目審核：財(cái)政部門會(huì)同水利等相關(guān)部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核項(xiàng)目的合規(guī)性、收益性和風(fēng)險(xiǎn)可控性等。3.債券發(fā)行：省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)審核結(jié)果，組織開展水利專項(xiàng)債券發(fā)行工作。發(fā)行過程中應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，確保發(fā)行公開、透明、規(guī)范。三、資金使用（一）使用范圍水利專項(xiàng)債券資金應(yīng)專項(xiàng)用于水利項(xiàng)目建設(shè)，包括但不限于以下方面：1.防洪工程建設(shè)：如堤防加固、水庫(kù)除險(xiǎn)加固、防洪排澇設(shè)施建設(shè)等。2.供水工程建設(shè)：如水源工程、輸水管道、凈水廠等建設(shè)。3.灌溉工程建設(shè)：如灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造、高效節(jié)水灌溉工程建設(shè)等。4.水資源配置工程建設(shè)：如跨流域調(diào)水工程、區(qū)域水資源調(diào)配工程等。5.水土保持工程建設(shè)：如水土流失治理、生態(tài)修復(fù)工程等。6.水生態(tài)保護(hù)工程建設(shè)：如江河湖庫(kù)生態(tài)修復(fù)、飲用水水源地保護(hù)等工程。（二）資金撥付1.項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，向同級(jí)財(cái)政部門提出資金撥付申請(qǐng)。2.財(cái)政部門審核后，按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的有關(guān)規(guī)定，將資金直接支付給項(xiàng)目施工單位或供應(yīng)商。（三）資金管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全水利專項(xiàng)債券資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金的核算和監(jiān)督，確保資金?？顚Ｓ谩?.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水利專項(xiàng)債券資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期開展績(jī)效評(píng)價(jià)，確保資金使用安全、規(guī)范、高效。四、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目前期管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，做好水利項(xiàng)目的前期工作，確保項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等文件編制科學(xué)、合理、規(guī)范。2.項(xiàng)目前期工作應(yīng)嚴(yán)格履行審批或核準(zhǔn)程序，確保項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和水利發(fā)展規(guī)劃。（二）項(xiàng)目實(shí)施管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃和工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施水利項(xiàng)目建設(shè)，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。2.項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、合同管理等制度，確保項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范有序。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收管理1.水利項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。2.竣工驗(yàn)收應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，重點(diǎn)驗(yàn)收項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、資金使用、運(yùn)行管理等方面情況。五、收益管理（一）收益來源水利項(xiàng)目收益主要來源于以下方面：1.供水收益：通過向用戶收取水費(fèi)等方式獲取收益。2.發(fā)電收益：水利樞紐工程通過發(fā)電獲取收益。3.灌溉收益：通過收取灌溉水費(fèi)等方式獲取收益。4.其他收益：如水利旅游、水資源綜合利用等方面獲取的收益。（二）收益測(cè)算與管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況，合理測(cè)算水利項(xiàng)目收益，并在項(xiàng)目收益與融資平衡方案中明確收益來源、收益測(cè)算依據(jù)和收益管理措施等。2.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水利項(xiàng)目收益的監(jiān)督管理，確保收益及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)，并按照規(guī)定用于償還債券本息。六、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.項(xiàng)目單位應(yīng)在項(xiàng)目前期對(duì)水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目單位應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可通過簽訂長(zhǎng)期合同、套期保值等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)和質(zhì)量控制等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)；自然風(fēng)險(xiǎn)可通過購(gòu)買保險(xiǎn)等方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保項(xiàng)目順利實(shí)施和債券本息按時(shí)足額償還。七、監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門會(huì)同水利等相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金使用情況、項(xiàng)目質(zhì)量等進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、專項(xiàng)審計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)等方式進(jìn)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)督促項(xiàng)目單位整改落實(shí)。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)1.財(cái)政部門應(yīng)建立健全水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)從項(xiàng)目建設(shè)完成情況、資金使用效益、項(xiàng)目運(yùn)行管理情況、經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益等方面進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)管理和資金安排的重要依據(jù)。八、信息公開（一）公開內(nèi)容1.水利專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)信息，包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目單位、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目總投資、債券資金需求等。2.債券發(fā)行信息，包括發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、發(fā)行利率、發(fā)行方式等。3.資金使用信息，包括資金撥付情況、資金使用進(jìn)度、資金使用效益等。4.項(xiàng)目建設(shè)信息，包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目質(zhì)量情況、項(xiàng)目驗(yàn)收情況等。5.收益管理信息，包括項(xiàng)目收益來源、收益測(cè)算情況、收益上繳情況等。6.風(fēng)險(xiǎn)管理信息，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等。7.監(jiān)督檢查與績(jī)效評(píng)價(jià)信息，包括監(jiān)督檢查結(jié)果、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果等。（二）公開方式1.