棗陽重大資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)棗陽重大資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)營行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于棗陽公司/組織內(nèi)涉及重大資產(chǎn)的購置、使用、處置等相關(guān)活動。重大資產(chǎn)包括但不限于固定資產(chǎn)（如房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備等）、無形資產(chǎn)（如土地使用權(quán)、專利技術(shù)等）以及長期投資等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確保重大資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.安全完整原則保障重大資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，確保資產(chǎn)的完整性和正常使用功能。3.效益優(yōu)先原則優(yōu)化重大資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在重大資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善重大資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.組織開展重大資產(chǎn)的清查、評估、登記等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.審核重大資產(chǎn)的購置、處置等申請，提出審核意見。4.監(jiān)督檢查重大資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)合理使用。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)重大資產(chǎn)的財務(wù)核算，準(zhǔn)確反映資產(chǎn)的價值變動情況。2.參與重大資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，提供財務(wù)分析和建議。3.對重大資產(chǎn)的資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理，確保資金安全。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門重大資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評估等工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出重大資產(chǎn)購置、處置等申請。（四）決策機(jī)構(gòu)1.對重大資產(chǎn)的購置、處置、投資等重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。2.審議重大資產(chǎn)管理的相關(guān)制度和政策。3.監(jiān)督重大資產(chǎn)管理工作的執(zhí)行情況。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制重大資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。（二）可行性研究1.資產(chǎn)管理部門收到購置計(jì)劃后，組織相關(guān)部門對購置項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究。2.可行性研究內(nèi)容包括市場需求分析、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境影響等方面。3.形成可行性研究報告，作為決策的重要依據(jù)。（三）審批流程1.購置計(jì)劃和可行性研究報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，提交財務(wù)部門進(jìn)行資金預(yù)算審核。2.財務(wù)部門審核通過后，報決策機(jī)構(gòu)審批。3.決策機(jī)構(gòu)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后方可組織實(shí)施購置。（四）采購實(shí)施1.根據(jù)審批后的購置計(jì)劃，按照相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織采購制度，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守采購程序，確保采購活動公開、公平、公正。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（五）驗(yàn)收與入賬1.資產(chǎn)購置后，由使用部門、資產(chǎn)管理部門和相關(guān)技術(shù)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門及時辦理資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，建立資產(chǎn)卡片。3.財務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收報告和采購合同進(jìn)行賬務(wù)處理。四、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.使用部門對領(lǐng)用的重大資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用時間、使用人等信息。2.建立資產(chǎn)使用臺賬，定期更新資產(chǎn)使用情況。（二）日常維護(hù)1.使用部門負(fù)責(zé)重大資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)工作，制定維護(hù)計(jì)劃，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程進(jìn)行操作，避免因操作不當(dāng)造成資產(chǎn)損壞。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維修，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）安全管理1.加強(qiáng)重大資產(chǎn)的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。2.對涉及安全的資產(chǎn)，如消防設(shè)備、特種設(shè)備等，定期進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，確保安全設(shè)施完好有效。3.對資產(chǎn)使用人員進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，提高安全意識。（四）資產(chǎn)調(diào)配1.根據(jù)工作需要，資產(chǎn)管理部門可以對重大資產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配。2.資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報資產(chǎn)管理部門審批。3.資產(chǎn)管理部門審批通過后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并更新資產(chǎn)使用登記信息。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置原因1.重大資產(chǎn)因閑置、報廢、毀損、技術(shù)淘汰等原因不再使用時，應(yīng)及時進(jìn)行處置。2.因公司/組織戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等原因需要處置資產(chǎn)的，也應(yīng)按照本辦法進(jìn)行處置。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定進(jìn)行公開交易，確保資產(chǎn)價值最大化。3.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行鑒定和審批，確保報廢資產(chǎn)符合報廢條件。（三）審批流程1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明處置原因、處置方式、資產(chǎn)現(xiàn)狀等情況。2.申請經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進(jìn)行評估，提出評估意見。4.評估報告經(jīng)財務(wù)部門審核后，報決策機(jī)構(gòu)審批。5.決策機(jī)構(gòu)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過后方可組織實(shí)施處置。（四）處置實(shí)施1.根據(jù)審批后的處置方案，按照相關(guān)程序進(jìn)行資產(chǎn)處置。2.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂資產(chǎn)處置合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報廢處理，如拆除、銷毀等。（五）賬務(wù)處理1.資產(chǎn)處置完成后，財務(wù)部門根據(jù)處置合同和相關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。2.對處置資產(chǎn)取得的收入，按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。六、資產(chǎn)評估與清查（一）資產(chǎn)評估1.在重大資產(chǎn)購置、處置、投資等涉及資產(chǎn)價值變動的情況下，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估。2.選擇具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，確保評估結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。3.資產(chǎn)評估報告作為重大資產(chǎn)管理決策的重要依據(jù)。（二）資產(chǎn)清查1.定期開展重大資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。3.編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改。七、資產(chǎn)檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.重大資產(chǎn)檔案應(yīng)包括資產(chǎn)購置、使用、處置等全過程的相關(guān)文件資料，如購置計(jì)劃、可行性研究報告、采購合同、驗(yàn)收報告、資產(chǎn)卡片、維護(hù)記錄、處置申請及審批文件等。2.檔案資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠反映資產(chǎn)的全貌和管理情況。（二）檔案保管1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)檔案管理制度，指定專人負(fù)責(zé)檔案的保管。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)分類存放，便于查閱和管理。3.檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱資產(chǎn)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀檔案資料。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門定期對重大資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門和社會中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行整改，確保重大資產(chǎn)管理規(guī)范、合法。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.在重大資產(chǎn)管理過程中，因違反本辦法或相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。