河北大學票據(jù)管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強河北大學票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用行為，保障學校財務收支的合法性、真實性和準確性，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結(jié)合學校實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于河北大學各單位在經(jīng)濟活動中涉及的各類票據(jù)的管理，包括財政票據(jù)、稅務發(fā)票及校內(nèi)自制票據(jù)等。基本原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保票據(jù)使用合法合規(guī)。2.明確職責分工，實行歸口管理，做到責任清晰、流程規(guī)范。3.加強票據(jù)的購領、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)的管理，防止票據(jù)遺失、被盜用和濫用。4.強化監(jiān)督檢查，確保票據(jù)管理工作規(guī)范有序，保障學校資金安全。票據(jù)種類及適用范圍財政票據(jù)1.非稅收入類票據(jù)非稅收入通用票據(jù)：適用于收取除教育收費以外的非稅收入，如行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入等。非稅收入專用票據(jù)：包括教育收費票據(jù)等，用于特定非稅收入項目的收取，如學費、住宿費、考試費等。2.結(jié)算類票據(jù)資金往來結(jié)算票據(jù)：用于單位之間發(fā)生的暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動。稅務發(fā)票根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的性質(zhì)，按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，開具相應的稅務發(fā)票，如增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票等。校內(nèi)自制票據(jù)校內(nèi)自制票據(jù)主要用于學校內(nèi)部經(jīng)濟活動的結(jié)算，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證、科研項目經(jīng)費報銷單等。校內(nèi)自制票據(jù)應符合學校財務管理的要求，并報財務部門備案。票據(jù)管理職責分工財務部門1.負責制定和完善學校票據(jù)管理制度，并組織實施。2.統(tǒng)一購領、保管、發(fā)放和核銷各類票據(jù)。3.指導和監(jiān)督各單位正確使用票據(jù)，定期檢查票據(jù)使用情況。4.負責與財政部門、稅務機關等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，辦理票據(jù)的購領、核銷等手續(xù)。各票據(jù)使用單位1.負責本單位票據(jù)的領購、保管、使用和核銷工作，并指定專人負責票據(jù)管理。2.按照規(guī)定的用途和范圍正確使用票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準確。3.定期向財務部門報送票據(jù)使用情況報表，接受財務部門的監(jiān)督檢查。4.配合財務部門做好票據(jù)的年檢、換證等工作。票據(jù)購領與發(fā)放財政票據(jù)購領1.財務部門根據(jù)學校實際需要，按照財政部門規(guī)定的程序和要求，填寫《財政票據(jù)購領證申請表》，報財政部門審批。2.財政部門批準后，財務部門憑《財政票據(jù)購領證》到指定的財政票據(jù)印制企業(yè)或代理機構購領財政票據(jù)。3.購領財政票據(jù)時，財務部門應核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。稅務發(fā)票購領1.財務部門根據(jù)學校稅務登記情況，按照稅務機關規(guī)定的程序和要求，辦理稅務發(fā)票領購手續(xù)。2.領購稅務發(fā)票時，財務部門應提供稅務登記證副本、發(fā)票專用章等相關資料，并填寫《發(fā)票領購簿申請表》。3.稅務機關審核后，發(fā)放《發(fā)票領購簿》，財務部門憑《發(fā)票領購簿》到指定的稅務機關購領稅務發(fā)票。校內(nèi)自制票據(jù)印制1.校內(nèi)自制票據(jù)由財務部門統(tǒng)一設計格式，經(jīng)學校領導批準后，指定專人負責印制。2.印制校內(nèi)自制票據(jù)時，應選用質(zhì)量可靠、安全防偽的紙張和印刷工藝，確保票據(jù)的質(zhì)量和安全性。3.印制完成的校內(nèi)自制票據(jù)應及時交財務部門保管，并進行編號登記。票據(jù)發(fā)放1.財務部門根據(jù)各單位的實際需要，按照規(guī)定的程序和數(shù)量發(fā)放票據(jù)。2.發(fā)放票據(jù)時，應填寫《票據(jù)發(fā)放登記表》，詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼、發(fā)放日期、領取人等信息。3.各單位票據(jù)管理人員領取票據(jù)時，應簽字確認，并妥善保管票據(jù)。票據(jù)使用與開具票據(jù)使用要求1.各單位應嚴格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.票據(jù)內(nèi)容應填寫真實、完整、準確，不得涂改、挖補、撕毀票據(jù)。3.開具票據(jù)時，應按照順序號依次開具，填寫項目齊全，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫或打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。4.作廢的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)次留存，并在票據(jù)使用情況報表中注明作廢原因。財政票據(jù)開具1.開具非稅收入類票據(jù)時，應根據(jù)收費項目和標準，準確填寫票據(jù)內(nèi)容，并在票據(jù)上加蓋學校財務專用章。2.開具資金往來結(jié)算票據(jù)時，應注明資金往來的性質(zhì)和用途，并嚴格按照規(guī)定的范圍使用。稅務發(fā)票開具1.開具稅務發(fā)票時，應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實填寫發(fā)票內(nèi)容，包括購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息。2.對于增值稅專用發(fā)票的開具，應嚴格按照增值稅專用發(fā)票管理規(guī)定執(zhí)行，確保發(fā)票開具的真實性、合法性和準確性。校內(nèi)自制票據(jù)開具1.校內(nèi)自制票據(jù)應按照學校規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，用于學校內(nèi)部經(jīng)濟活動的結(jié)算。2.開具校內(nèi)自制票據(jù)時，應注明經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、金額、日期等信息，并加蓋學校財務專用章或相關部門印章。票據(jù)保管與核銷票據(jù)保管1.各單位應設立專門的票據(jù)保管場所，配備必要的保險柜等安全設施，確保票據(jù)的安全存放。2.票據(jù)管理人員應妥善保管票據(jù)，定期對票據(jù)進行盤點和核對，確保票據(jù)的賬實相符。3.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應按照規(guī)定的期限保存，保存期滿后，經(jīng)財務部門審核批準，方可銷毀。票據(jù)核銷1.財政票據(jù)核銷財務部門定期對已使用的財政票據(jù)進行清理核對，填寫《財政票據(jù)核銷申請表》，報財政部門審批。財政部門審核后，辦理票據(jù)核銷手續(xù)，并在《財政票據(jù)購領證》上注明核銷情況。2.稅務發(fā)票核銷財務部門按照稅務機關的要求，定期對已使用的稅務發(fā)票進行核銷。核銷稅務發(fā)票時，應提供發(fā)票存根聯(lián)、發(fā)票領用存月報表等相關資料，經(jīng)稅務機關審核后，辦理發(fā)票核銷手續(xù)。3.校內(nèi)自制票據(jù)核銷各單位定期將已使用的校內(nèi)自制票據(jù)交財務部門核銷。財務部門審核校內(nèi)自制票據(jù)的使用情況，核對票據(jù)的號碼、金額、用途等信息，辦理票據(jù)核銷手續(xù)。監(jiān)督檢查與責任追究監(jiān)督檢查1.財務部門定期對各單位票據(jù)管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的購領、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)。2.審計部門定期對學校票據(jù)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)管理是否符合法律法規(guī)和學校規(guī)章制度的要求。3.各單位應自覺接受財務部門、審計部門等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供票據(jù)管理的有關資料和情況。責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的單位和個人，學校將視情節(jié)輕重，給予批評教育、責令改正、通報批評等處理；情節(jié)嚴重的，依法追究相關人員的責任：未按規(guī)定購領、保管、使用票據(jù)的；轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)的；擅自銷毀票據(jù)的；