水電資金管理暫行辦法總則目的為加強(qiáng)公司水電資金管理，規(guī)范水電資金收支行為，提高資金使用效益，保障公司水電業(yè)務(wù)的正常開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及水電資金管理的所有部門和人員，包括但不限于水電項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)等環(huán)節(jié)?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保水電資金管理合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全水電資金管理制度和流程，規(guī)范資金收支行為。3.安全性原則：保障水電資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。4.效益性原則：合理配置水電資金，提高資金使用效益。管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善水電資金管理制度和流程。2.審核水電資金收支憑證，辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.定期編制水電資金報(bào)表，進(jìn)行資金分析和監(jiān)控。4.配合相關(guān)部門做好水電資金的預(yù)算編制和執(zhí)行工作。水電業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)編制水電項(xiàng)目預(yù)算和資金需求計(jì)劃。2.組織實(shí)施水電項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，確保項(xiàng)目資金合理使用。3.負(fù)責(zé)水電費(fèi)用的收繳和結(jié)算工作，及時(shí)足額上繳水電收入。4.配合財(cái)務(wù)部門做好水電資金的管理和監(jiān)督工作。其他部門按照各自職責(zé)，配合做好水電資金管理相關(guān)工作。資金預(yù)算管理預(yù)算編制1.水電業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和水電業(yè)務(wù)規(guī)劃，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制年度水電項(xiàng)目預(yù)算和資金需求計(jì)劃。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮水電項(xiàng)目的成本、收入、資金來(lái)源等因素。3.年度水電項(xiàng)目預(yù)算和資金需求計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司內(nèi)部審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的年度水電項(xiàng)目預(yù)算和資金需求計(jì)劃，合理安排資金，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.水電業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施水電項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，嚴(yán)格控制資金支出，不得超預(yù)算支出。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)水電資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。2.水電業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算監(jiān)控工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。資金收入管理水電銷售收入1.水電業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、足額收繳水電費(fèi)用。2.水電費(fèi)用收繳應(yīng)使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行開具和管理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)水電銷售收入，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。其他收入1.公司取得的與水電業(yè)務(wù)相關(guān)的其他收入，如政府補(bǔ)貼、賠償收入等，應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.其他收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。資金支出管理支出審批1.水電資金支出應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批，審批通過(guò)后方可辦理支付手續(xù)。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性，確保資金支出符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。支出范圍1.水電資金支出主要包括水電項(xiàng)目建設(shè)費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)用、人員費(fèi)用、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用等。2.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超范圍支出。支付方式1.水電資金支付應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等。2.支付金額較大的款項(xiàng)應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金安全。資金核算與報(bào)表核算要求1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)水電資金進(jìn)行獨(dú)立核算，確保核算準(zhǔn)確、完整。2.水電資金核算應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，對(duì)資金收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制水電資金報(bào)表，包括資金收支明細(xì)表、資金余額表、資金分析報(bào)告等。2.水電資金報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司水電資金的收支情況和資金狀況，為公司決策提供依據(jù)。資金監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)水電資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的真實(shí)性和合法性等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水電資金的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中存在的問(wèn)題。外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)水電資金管理情況的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立水電資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)水電資金管理中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估應(yīng)包括資金安全風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資金效益性風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)資金安全管理、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效益等。2.公司應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。信息化管理系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立水電資金管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金收支的信息化管理和監(jiān)控。2.水電資金管理信息化系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、資金收支核算、資金報(bào)表生成、資金分析監(jiān)控等功能。數(shù)據(jù)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)水電資金管理信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確、完整。2.數(shù)據(jù)管理應(yīng)包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、數(shù)據(jù)保密等措施。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.公司應(yīng)定期組織水電資金管理相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和管理能力。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國(guó)家法律法規(guī)、公司資金管理制度、資金管理流程、信息化系統(tǒng)操作