銷售分公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)銷售分公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合銷售分公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銷售分公司及其所屬各部門、各銷售團(tuán)隊、各分支機(jī)構(gòu)的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：強(qiáng)化資金風(fēng)險防控，保障資金安全，防止資金損失。3.效益性原則：合理配置資金資源，提高資金使用效益，實現(xiàn)資金的保值增值。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.銷售分公司各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，編制下一年度資金預(yù)算草案。2.資金預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明各項預(yù)算的依據(jù)和計算方法。3.銷售分公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算草案，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃和財務(wù)狀況，對預(yù)算草案進(jìn)行審核、調(diào)整和完善，形成年度資金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.年度資金預(yù)算方案經(jīng)銷售分公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報總公司審批。2.總公司審批通過后的年度資金預(yù)算方案，作為銷售分公司年度資金管理的依據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.銷售分公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度資金預(yù)算方案組織實施，確保各項資金收支按預(yù)算執(zhí)行。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因市場環(huán)境變化、業(yè)務(wù)拓展等原因需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制和審批程序進(jìn)行調(diào)整。三、資金收入管理（一）銷售回款管理1.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)銷售合同管理，明確收款條款和結(jié)算方式，確保銷售款項及時足額收回。2.對于逾期未收回的銷售款項，銷售部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，采取有效措施催收貨款。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對銷售回款情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，定期向銷售部門反饋回款信息，協(xié)助銷售部門做好回款工作。（二）其他收入管理1.銷售分公司的其他收入包括租金收入、利息收入、手續(xù)費收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時足額入賬。2.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對其他收入的核算和管理，確保收入的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。四、資金支出管理（一）費用報銷管理1.銷售分公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司費用報銷制度辦理費用報銷業(yè)務(wù)，確保報銷憑證真實、合法、有效。2.費用報銷應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得報銷。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費用報銷的審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回，并要求報銷人補(bǔ)充或更正。（二）采購付款管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實際到貨情況，及時辦理采購付款手續(xù)。2.采購付款應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保付款金額與合同約定一致。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對采購付款的審核，對不符合規(guī)定的付款申請予以退回，并要求采購部門補(bǔ)充或更正。（三）資金支付審批流程1.資金支付申請應(yīng)由經(jīng)辦人填寫資金支付申請表，并附相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對資金支付申請進(jìn)行審核，審核無誤后報銷售分公司總經(jīng)理審批。3.銷售分公司總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式選擇1.銷售分公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和實際情況，合理選擇結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、快捷、高效。2.常用的結(jié)算方式包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理。（二）銀行賬戶管理1.銷售分公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)報總公司審批，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。（三）資金結(jié)算流程1.銷售分公司應(yīng)按照規(guī)定的結(jié)算流程辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，確保結(jié)算信息準(zhǔn)確、及時。2.資金結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互制約、相互監(jiān)督。3.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金結(jié)算業(yè)務(wù)的審核，對不符合規(guī)定的結(jié)算申請予以退回，并要求相關(guān)部門補(bǔ)充或更正。六、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.銷售分公司應(yīng)建立資金風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對資金管理活動進(jìn)行風(fēng)險識別和評估。2.資金風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋資金籌集、資金運(yùn)用、資金結(jié)算等各個環(huán)節(jié)，重點關(guān)注市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。3.資金風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析和評價，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)資金風(fēng)險評估結(jié)果，銷售分公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整經(jīng)營策略，降低市場波動對資金的影響。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立客戶信用檔案，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。4.對于流動性風(fēng)險，應(yīng)合理安排資金收支，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保資金流動性充足。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.銷售分公司應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，實時監(jiān)控資金風(fēng)險狀況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期編制資金風(fēng)險監(jiān)控報告，及時向銷售分公司管理層反饋資金風(fēng)險信息。3.當(dāng)資金風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警值時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保資金安全。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.銷售分公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預(yù)算管理崗、資金收入管理崗、資金支出管理崗、資金結(jié)算管理崗、資金風(fēng)險管理崗等，各崗位應(yīng)明確職責(zé)范圍和工作流程。（二）授權(quán)審批制度1.銷售分公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的資金審批權(quán)限和審批流程。2.資金審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和流程進(jìn)行，不得越權(quán)審批。3.對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策制度，確保決策的科學(xué)性和合理性。（三）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.銷售分公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計與監(jiān)督，定期對資金管理活動進(jìn)行審計和檢查。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立開展審計工作，對資金管理活動的合法性、合規(guī)性、真實性和效益性進(jìn)行審計評價，并提出改進(jìn)建議。3.銷售分公司各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計工作，及時提供相關(guān)資料和信息。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.銷售分公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司信息披露制度的規(guī)定，定期向總公司和其他相關(guān)部門披露資金管理信息。2.資金管理信息披露應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險狀況等內(nèi)容，確保信息披露真實、準(zhǔn)確、完整。（二）溝通與協(xié)調(diào)1.銷售分公司應(yīng)建立健全資金管理信息溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)與總公司、其他銷售分公司、各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期組織召開資金管理工作會議，通報資金管理情況，協(xié)調(diào)解決資金管理過程中存在的問題。3.銷售分公司各部門應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋資金管理相關(guān)信息，確保信息