小單位財(cái)務(wù)人員管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)人員行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障單位財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位全體財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會計(jì)、出納等崗位人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，確保財(cái)務(wù)工作有序開展。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格保守單位財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織制定并實(shí)施財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。2.貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，組織編制和執(zhí)行單位財(cái)務(wù)預(yù)算、決算。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核與報(bào)送，定期向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作情況。4.組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)單位資金安全。6.協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的關(guān)系，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)申報(bào)等工作。（二）會計(jì)崗位職責(zé)1.按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。3.定期核對賬目，做到賬賬相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全與完整。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財(cái)務(wù)工作任務(wù)。（三）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理款項(xiàng)收付。2.及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保其安全與完整。4.負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，嚴(yán)格按照規(guī)定開具票據(jù)。5.協(xié)助會計(jì)做好財(cái)務(wù)核算工作，定期與會計(jì)核對賬目。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作任務(wù)。三、財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德規(guī)范（一）愛崗敬業(yè)熱愛本職工作，勤奮努力，盡職盡責(zé)，不斷提高工作效率和質(zhì)量。（二）誠實(shí)守信言行一致，誠實(shí)不欺，保守單位機(jī)密，維護(hù)單位信譽(yù)。（三）廉潔自律廉潔奉公，不貪污受賄，不謀取私利，自覺抵制各種利益誘惑。（四）客觀公正依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持客觀公正的態(tài)度。（五）堅(jiān)持準(zhǔn)則嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持原則，不違規(guī)操作。（六）提高技能不斷學(xué)習(xí)新知識、新技能，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（七）參與管理積極參與單位財(cái)務(wù)管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)支持和建議。（八）強(qiáng)化服務(wù)樹立服務(wù)意識，為單位內(nèi)部各部門和外部相關(guān)單位提供優(yōu)質(zhì)高效的財(cái)務(wù)服務(wù)。四、財(cái)務(wù)人員招聘與任用（一）招聘原則1.德才兼?zhèn)湓瓌t：注重財(cái)務(wù)人員的品德修養(yǎng)和專業(yè)能力。2.公開公平公正原則：通過公開招聘、公平競爭、公正選拔的方式錄用財(cái)務(wù)人員。3.崗位適配原則：根據(jù)崗位需求，選拔合適的財(cái)務(wù)人員。（二）招聘條件1.具有會計(jì)從業(yè)資格證書，具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能。2.熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，具有良好的職業(yè)道德。3.具有一定的工作經(jīng)驗(yàn)，具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。4.身體健康，能夠勝任本職工作。（三）招聘程序1.發(fā)布招聘信息：通過單位內(nèi)部公告、招聘網(wǎng)站、社交媒體等渠道發(fā)布招聘信息。2.報(bào)名與資格審查：應(yīng)聘者提交報(bào)名材料，單位對報(bào)名人員進(jìn)行資格審查。3.筆試與面試：組織應(yīng)聘者進(jìn)行筆試和面試，綜合考察其專業(yè)知識、業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。4.錄用與公示：根據(jù)筆試和面試成績，確定擬錄用人員名單，進(jìn)行公示。公示無異議后，辦理錄用手續(xù)。（四）任用與晉升1.新錄用財(cái)務(wù)人員試用期為[X]個(gè)月，試用期滿經(jīng)考核合格后正式任用。2.根據(jù)財(cái)務(wù)人員的工作表現(xiàn)和業(yè)績，定期進(jìn)行考核評價(jià)，對表現(xiàn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員給予晉升機(jī)會。3.財(cái)務(wù)人員晉升應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗(yàn)和管理能力，通過內(nèi)部選拔或公開競聘等方式進(jìn)行。五、財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)單位發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)工作需要，制定年度財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員及時(shí)了解和掌握最新政策法規(guī)。2.會計(jì)專業(yè)知識培訓(xùn)，包括財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)、財(cái)務(wù)管理等方面的知識。3.財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員信息化水平。4.溝通技巧、團(tuán)隊(duì)協(xié)作、領(lǐng)導(dǎo)力等綜合素質(zhì)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員的綜合能力。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：由單位內(nèi)部財(cái)務(wù)專家或邀請外部專家進(jìn)行授課，組織財(cái)務(wù)人員參加內(nèi)部培訓(xùn)課程。2.外部培訓(xùn)：選派財(cái)務(wù)人員參加外部專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程、研討會、講座等。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵財(cái)務(wù)人員通過網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺自主學(xué)習(xí)，獲取最新的財(cái)務(wù)知識和技能。（四）培訓(xùn)考核1.建立財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)考核制度，對參加培訓(xùn)的人員進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核方式可以采用考試、撰寫培訓(xùn)報(bào)告、實(shí)際操作等形式，考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員績效評價(jià)和晉升的重要依據(jù)。（五）職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為財(cái)務(wù)人員提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)，幫助其制定個(gè)人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。2.根據(jù)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供相應(yīng)的培訓(xùn)和晉升機(jī)會，鼓勵財(cái)務(wù)人員不斷提升自己的專業(yè)水平和職業(yè)素養(yǎng)。六、財(cái)務(wù)人員績效考核（一）考核原則1.客觀公正原則：以財(cái)務(wù)人員的工作實(shí)際表現(xiàn)為依據(jù)，進(jìn)行客觀公正的評價(jià)。2.全面考核原則：從工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行全面考核。3.激勵約束原則：通過績效考核，激勵財(cái)務(wù)人員積極工作，約束其不良行為。（二）考核內(nèi)容1.工作業(yè)績：包括財(cái)務(wù)報(bào)表編制的準(zhǔn)確性、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金管理效果、稅務(wù)籌劃等方面的工作成果。2.工作能力：包括專業(yè)知識水平、業(yè)務(wù)操作能力、溝通協(xié)調(diào)能力、問題解決能力等。3.工作態(tài)度：包括工作責(zé)任心、敬業(yè)精神、團(tuán)隊(duì)合作精神、遵守規(guī)章制度等方面的表現(xiàn)。（三）考核周期績效考核分為月度考核、季度考核和年度考核。月度考核主要對財(cái)務(wù)人員的日常工作表現(xiàn)進(jìn)行評價(jià)，季度考核和年度考核在月度考核的基礎(chǔ)上，對財(cái)務(wù)人員的季度和年度工作進(jìn)行全面考核。（四）考核方法1.自評：財(cái)務(wù)人員對自己的工作表現(xiàn)進(jìn)行自我評價(jià)。2.上級評價(jià)：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)人員的工作進(jìn)行評價(jià)。3.同事評價(jià)：組織財(cái)務(wù)人員之間進(jìn)行互評。4.綜合評價(jià)：將自評、上級評價(jià)和同事評價(jià)結(jié)果進(jìn)行綜合分析，得出最終考核結(jié)果。（五）考核結(jié)果應(yīng)用1.與績效工資掛鉤：根據(jù)考核結(jié)果發(fā)放績效工資，對考核優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員給予獎勵，對考核不稱職的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的處罰。2.作為晉升依據(jù)：考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員晉升的重要參考依據(jù)，優(yōu)先晉升考核優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員。3.培訓(xùn)與發(fā)展：根據(jù)考核結(jié)果，為財(cái)務(wù)人員提供有針對性的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會，幫助其提升工作能力。七、財(cái)務(wù)人員工作交接（一）交接原因1.財(cái)務(wù)人員離職、調(diào)動工作崗位或因病、事假等原因不能正常履行工作職責(zé)時(shí)，應(yīng)辦理工作交接手續(xù)。2.單位內(nèi)部進(jìn)行財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)整、財(cái)務(wù)制度修訂等原因，需要進(jìn)行財(cái)務(wù)工作交接。（二）交接內(nèi)容1.會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會計(jì)資料。2.現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、票據(jù)等實(shí)物資產(chǎn)。3.財(cái)務(wù)印章、發(fā)票、收據(jù)、合同等重要物品。4.未完成的財(cái)務(wù)工作任務(wù)、待處理的財(cái)務(wù)事項(xiàng)及相關(guān)工作流程和注意事項(xiàng)。（三）交接程序1.提出交接申請：財(cái)務(wù)人員在離職、調(diào)動工作崗位等前[X]天，向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人提出交接申請。2.編制交接清單：交接雙方共同編制交接清單，詳細(xì)列出交接內(nèi)容，并簽字確認(rèn)。3.進(jìn)行交接：按照交接清單進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)、會計(jì)資料等的交接，交接過程中應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)的核對和清點(diǎn)。4.監(jiān)交：一般財(cái)務(wù)人員交接由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人交接由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)督交接過程，確保交接工作的順利進(jìn)行。5.交接完畢：交接雙方在交接清單上簽字確認(rèn)，交接工作完成。交接清單一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。（四）交接責(zé)任1.交接雙方應(yīng)對交接內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。如因交接不清導(dǎo)致財(cái)務(wù)工作出現(xiàn)問題，由交接雙方共同承擔(dān)責(zé)任。2.接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計(jì)記錄的連續(xù)性。八、財(cái)務(wù)人員保密制度（一）保密范圍1.單位財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)信息。2.單位資金狀況、銀行賬戶信息、資金往來明細(xì)等資金信息。3.單位財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作流程、財(cái)務(wù)決策等內(nèi)部管理信息。4.單位客戶信息、供應(yīng)商信息、合作伙伴信息等涉及商業(yè)機(jī)密的信息。5.其他需要保密的財(cái)務(wù)信息。（二）保密措施1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露單位財(cái)務(wù)機(jī)密。未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得向任何單位或個(gè)人提供財(cái)務(wù)信息。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管財(cái)務(wù)資料和重要物品，防止丟失、被盜或泄露。財(cái)務(wù)資料應(yīng)存放在安全的地方，電子資料應(yīng)設(shè)置密碼保護(hù)。3.在使用計(jì)算機(jī)、移動存儲設(shè)備等電子設(shè)備處理財(cái)務(wù)信息時(shí)，應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，防止信息泄露。4.財(cái)務(wù)人員在工作中如需與外部單位或個(gè)