影視公司發(fā)行回款審核辦法

一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范本影視公司發(fā)行回款的審核流程，確保公司發(fā)行收入的準確核算與及時回收，保障公司資金安全與正常運營，提升財務管理水平，維護公司及股東的合法權(quán)益，同時通過規(guī)范審核，更好地踐行公司“創(chuàng)新、品質(zhì)、共贏”的企業(yè)文化，為實現(xiàn)社會效益與經(jīng)濟效益雙豐收奠定基礎。2.適用范圍本辦法適用于公司全體涉及發(fā)行回款相關工作的員工，以及與公司有發(fā)行回款業(yè)務往來的客戶。3.基本原則遵循真實性、準確性、及時性、完整性原則。審核過程需確保發(fā)行回款信息真實可靠，數(shù)據(jù)準確無誤，審核及時高效，資料完整無缺。同時，在審核過程中體現(xiàn)公司扁平化管理理念，減少不必要的層級審批，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責劃分1.發(fā)行部門負責影視項目發(fā)行合同的簽訂與執(zhí)行，及時向財務部門傳遞發(fā)行回款相關信息，包括但不限于客戶回款計劃、實際回款情況等。對發(fā)行回款的來源、金額、時間等進行初步核實，協(xié)助財務部門開展審核工作，確保發(fā)行工作與回款審核工作緊密銜接，符合公司發(fā)行策略與市場需求。2.財務部門作為發(fā)行回款審核的核心部門，負責對發(fā)行部門提交的回款信息進行全面審核。包括核對回款金額與發(fā)行合同約定是否一致，檢查回款憑證的真實性、合法性與完整性，核實資金到賬情況等。定期對發(fā)行回款數(shù)據(jù)進行分析，為公司管理層提供財務決策支持，保障公司資金的合理流動與安全。3.法務部門負責對發(fā)行合同中涉及回款的條款進行法律審核，確保合同條款清晰明確，保障公司合法權(quán)益。在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)合同存在法律風險或爭議，及時提供專業(yè)法律意見，協(xié)助公司采取有效措施防范法律風險，確保發(fā)行回款工作在法律框架內(nèi)順利進行。4.管理層負責對重大發(fā)行回款事項進行決策和審批。根據(jù)公司戰(zhàn)略目標與經(jīng)營情況，對發(fā)行回款政策進行調(diào)整與完善，監(jiān)督各部門在發(fā)行回款審核工作中的職責履行情況，確保公司整體運營目標的實現(xiàn)，同時關注發(fā)行回款對公司社會效益的影響，確保公司在追求經(jīng)濟效益的同時，兼顧社會責任。三、管理流程1.回款信息收集發(fā)行部門在影視項目發(fā)行過程中，應及時收集客戶回款相關信息。包括但不限于客戶支付的款項、支付方式、支付時間、回款對應的影視項目等。對于每一筆回款，發(fā)行人員應詳細記錄相關信息，并填寫《發(fā)行回款信息登記表》，確保信息的完整性與準確性。在填寫登記表時，需遵循公司設計理念，注重信息的簡潔明了與規(guī)范性，便于后續(xù)審核與查詢。2.初步審核發(fā)行部門在收到回款信息后，首先進行初步審核。審核內(nèi)容包括回款金額與發(fā)行合同約定是否相符，回款客戶是否與合同簽訂方一致，回款時間是否符合合同規(guī)定的付款期限等。如發(fā)現(xiàn)問題，發(fā)行人員應及時與客戶溝通核實，并將情況記錄在案。初步審核通過后，將《發(fā)行回款信息登記表》及相關證明材料一并提交給財務部門。3.財務審核財務部門收到發(fā)行部門提交的資料后，進行全面細致的審核。首先核對回款金額與銀行到賬記錄是否一致，檢查回款憑證的真實性與合法性，如銀行回單、發(fā)票等。同時，根據(jù)發(fā)行合同的約定，審核款項的性質(zhì)，判斷是否為正常的發(fā)行回款，是否存在折扣、退款等特殊情況。對于存在疑問的款項，財務人員應及時與發(fā)行部門溝通，必要時與客戶進行核實。審核完成后，財務部門應在《發(fā)行回款信息登記表》上簽署審核意見。4.法務審核法務部門對涉及發(fā)行回款的相關合同及法律文件進行審核。重點審查合同中關于回款的條款是否清晰明確，是否存在法律漏洞或風險。如發(fā)現(xiàn)合同條款存在問題，法務人員應及時提出修改建議，確保公司在發(fā)行回款過程中的合法權(quán)益得到充分保障。法務審核通過后，在《發(fā)行回款信息登記表》上簽署意見。5.審批與確認經(jīng)過財務與法務審核通過的發(fā)行回款信息，提交給公司管理層進行審批。管理層根據(jù)公司整體運營情況、資金需求等因素，對回款事項進行最終決策。審批通過后，財務部門進行賬務處理，確認發(fā)行回款的到賬，并更新相關財務記錄。同時，發(fā)行部門將回款信息及時反饋給客戶，確?？蛻糁獣曰乜钜殉晒μ幚?，體現(xiàn)公司良好的服務態(tài)度與人文關懷。四、權(quán)利與義務1.員工權(quán)利有權(quán)了解發(fā)行回款審核的相關政策與流程，在審核過程中提出合理的意見與建議。對于因工作需要接觸到的公司商業(yè)機密，員工有權(quán)利要求公司提供相應的保密保護措施。在符合公司規(guī)定的情況下，員工有權(quán)獲得與發(fā)行回款審核工作相關的培訓與學習機會，提升自身業(yè)務能力。2.員工義務嚴格遵守公司發(fā)行回款審核制度，認真履行工作職責，確保審核工作的準確性與及時性。積極配合其他部門的工作，提供必要的信息與協(xié)助。對在審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時報告，不得隱瞞或拖延處理。保守公司商業(yè)機密，不得泄露發(fā)行回款相關信息。3.客戶權(quán)利有權(quán)要求公司提供清晰明確的發(fā)行回款政策與流程說明。在回款過程中，如對審核結(jié)果有異議，客戶有權(quán)利向公司相關部門提出申訴，并要求公司給予合理的解釋與處理。客戶有權(quán)監(jiān)督公司在發(fā)行回款審核過程中的工作，確保自身合法權(quán)益不受侵害。4.客戶義務按照發(fā)行合同約定及時支付款項，提供真實、準確的回款信息與證明材料。積極配合公司的審核工作，對于公司提出的疑問及時給予答復與解釋。不得通過不正當手段干擾公司發(fā)行回款審核工作的正常進行。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制公司設立專門的內(nèi)部監(jiān)督小組，由財務、法務、審計等部門人員組成，負責對發(fā)行回款審核工作進行定期檢查與不定期抽查。監(jiān)督小組重點檢查審核流程的執(zhí)行情況、各部門職責履行情況以及相關資料的完整性與準確性。同時，鼓勵員工與客戶對審核工作中的違規(guī)行為進行舉報，公司將對舉報信息進行嚴格保密，并及時進行調(diào)查處理。2.獎勵機制對于在發(fā)行回款審核工作中表現(xiàn)突出的員工，公司將給予表彰與獎勵。如審核工作準確高效，為公司挽回重大經(jīng)濟損失，或提出創(chuàng)新性的審核建議并取得顯著成效等。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機會等，以激勵員工積極履行職責，提高工作質(zhì)量與效率，同時也體現(xiàn)公司對員工的人文關懷與認可。3.懲罰機制對于在發(fā)行回款審核工作中違反公司制度的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。如因工作失誤導致公司經(jīng)濟損失，或故意隱瞞、篡改審核信息等行為。處罰方式包括警告、罰款、降職、辭退等。對于客戶違反合同約定或干擾審核工作的行為，公司將根據(jù)合同條款追究其法律責任，維護公司的合法權(quán)益。六、附則1.本辦法自發(fā)布之日起生效實施，如有未盡事宜，由公司管理層負責解釋與修訂。在修訂過程中，充分考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)變化以及員工與客戶的反饋意見，確保制度的科學性與合理性。2.本辦法應與公司其他相關管理制度相協(xié)調(diào)，共同構(gòu)成公司完善的管理體系。在執(zhí)行過程中，如與其他制度發(fā)生沖突，以本辦法為準，但需及時對相關制度進行梳理