財務(wù)物資責(zé)任人管理制度總則目的為了加強公司財務(wù)物資的管理，明確財務(wù)物資責(zé)任人的職責(zé)和權(quán)限，確保財務(wù)物資的安全、完整和有效使用，提高公司的經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)物資管理的部門和人員，包括但不限于財務(wù)部門、采購部門、倉儲部門、使用部門等，以及各類財務(wù)物資的責(zé)任人。定義本制度所指的財務(wù)物資是指公司擁有或控制的、能夠以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括但不限于現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。財務(wù)物資責(zé)任人是指對特定財務(wù)物資的安全、完整、使用和管理負(fù)有直接責(zé)任的個人或部門。財務(wù)物資責(zé)任人的確定確定原則1.誰使用、誰負(fù)責(zé)：對于直接使用財務(wù)物資的部門或個人，應(yīng)作為該物資的第一責(zé)任人，對物資的使用和保管負(fù)責(zé)。2.分級管理：根據(jù)財務(wù)物資的重要性和管理難度，實行分級管理，明確各級責(zé)任人的職責(zé)和權(quán)限。3.明確職責(zé)：責(zé)任人應(yīng)明確自己的職責(zé)范圍，確保對所負(fù)責(zé)的財務(wù)物資進行有效的管理和控制。確定程序1.部門申報：各部門根據(jù)本部門的實際情況，確定本部門內(nèi)各類財務(wù)物資的責(zé)任人，并填寫《財務(wù)物資責(zé)任人申報表》，報財務(wù)部門備案。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對各部門申報的責(zé)任人進行審核，確保責(zé)任人的確定符合本制度的規(guī)定。對于不符合要求的，應(yīng)及時通知相關(guān)部門進行調(diào)整。3.公司批準(zhǔn)：經(jīng)財務(wù)部門審核通過的責(zé)任人名單，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效。變更管理1.人員變動：當(dāng)財務(wù)物資責(zé)任人因工作調(diào)動、離職等原因發(fā)生變動時，原責(zé)任人應(yīng)及時辦理交接手續(xù)，并由新責(zé)任人接替其職責(zé)。2.物資變動：當(dāng)財務(wù)物資的種類、數(shù)量、使用地點等發(fā)生變動時，相關(guān)部門應(yīng)及時調(diào)整責(zé)任人，并報財務(wù)部門備案。財務(wù)物資責(zé)任人的職責(zé)基本職責(zé)1.遵守法律法規(guī)和公司制度：責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的財務(wù)物資管理制度，確保財務(wù)物資的管理合法合規(guī)。2.保證物資安全完整：責(zé)任人應(yīng)采取必要的措施，確保所負(fù)責(zé)的財務(wù)物資的安全和完整，防止物資被盜、損壞、丟失等情況的發(fā)生。3.合理使用物資：責(zé)任人應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理使用財務(wù)物資，提高物資的使用效率，避免浪費和閑置。4.定期盤點清查：責(zé)任人應(yīng)定期對所負(fù)責(zé)的財務(wù)物資進行盤點清查，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。5.及時報告異常情況：責(zé)任人在管理財務(wù)物資過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向相關(guān)部門報告，并配合做好調(diào)查處理工作。具體職責(zé)現(xiàn)金和銀行存款責(zé)任人職責(zé)1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度：按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金的使用范圍和限額，確?，F(xiàn)金的安全。2.及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬：做到日清月結(jié)，賬實相符。定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.妥善保管現(xiàn)金和銀行票據(jù)：確?，F(xiàn)金和銀行票據(jù)的安全，防止被盜、丟失等情況的發(fā)生。4.遵守銀行結(jié)算紀(jì)律：不得出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。存貨責(zé)任人職責(zé)1.合理安排存貨采購：根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，合理安排存貨的采購數(shù)量和時間，避免存貨積壓或缺貨。2.做好存貨的驗收入庫工作：對采購的存貨進行嚴(yán)格的驗收，確保存貨的數(shù)量、質(zhì)量符合要求。3.妥善保管存貨：按照存貨的性質(zhì)和特點，選擇合適的保管方式和地點，確保存貨的安全和完整。4.定期盤點存貨：定期對存貨進行盤點清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨的盤盈、盤虧、毀損等情況。5.做好存貨的出庫管理工作：嚴(yán)格按照公司的審批程序辦理存貨的出庫手續(xù)，確保存貨的發(fā)出符合規(guī)定。固定資產(chǎn)責(zé)任人職責(zé)1.建立固定資產(chǎn)臺賬：對所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)進行詳細(xì)的登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購置時間、購置價格、使用部門等信息。2.合理使用固定資產(chǎn)：按照固定資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效率。3.做好固定資產(chǎn)的維護保養(yǎng)工作：定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運行。4.定期盤點固定資產(chǎn)：定期對固定資產(chǎn)進行盤點清查，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。5.辦理固定資產(chǎn)的增減變動手續(xù)：當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生購置、報廢、轉(zhuǎn)讓等增減變動時，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并報財務(wù)部門備案。無形資產(chǎn)責(zé)任人職責(zé)1.保護無形資產(chǎn)的安全：采取必要的措施，保護公司的無形資產(chǎn)不受侵犯，如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等。2.合理使用無形資產(chǎn)：根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理使用無形資產(chǎn)，提高無形資產(chǎn)的經(jīng)濟效益。3.定期評估無形資產(chǎn)價值：定期對無形資產(chǎn)的價值進行評估，確保無形資產(chǎn)的賬面價值與實際價值相符。4.辦理無形資產(chǎn)的增減變動手續(xù)：當(dāng)無形資產(chǎn)發(fā)生購置、轉(zhuǎn)讓、攤銷等增減變動時，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并報財務(wù)部門備案。財務(wù)物資的日常管理采購管理1.采購計劃：各部門應(yīng)根據(jù)公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃和實際需求，編制財務(wù)物資采購計劃，報采購部門審核。2.采購審批：采購部門對各部門提交的采購計劃進行審核，根據(jù)公司的資金狀況和庫存情況，確定采購的數(shù)量和時間，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.供應(yīng)商選擇：采購部門應(yīng)選擇信譽良好、質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商進行采購，并與供應(yīng)商簽訂采購合同。4.采購驗收：采購的財務(wù)物資到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量符合要求。對于不符合要求的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。倉儲管理1.倉庫設(shè)置：公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)物資的種類和特點，設(shè)置專門的倉庫進行保管，并配備必要的倉儲設(shè)備和管理人員。2.物資入庫：物資入庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)采購合同和驗收單，對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行核對，無誤后辦理入庫手續(xù)。3.物資保管：倉庫管理人員應(yīng)按照物資的性質(zhì)和特點，對物資進行分類存放，并做好防潮、防火、防盜等措施，確保物資的安全和完整。4.物資出庫：物資出庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的出庫單，對物資的數(shù)量、規(guī)格等進行核對，無誤后辦理出庫手續(xù)。使用管理1.使用申請：各部門需要使用財務(wù)物資時，應(yīng)填寫《物資使用申請表》，報部門負(fù)責(zé)人審批。2.使用審批：部門負(fù)責(zé)人對本部門的物資使用申請進行審核，根據(jù)實際需要和物資的庫存情況，確定是否批準(zhǔn)使用。對于重要物資的使用，應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.使用監(jiān)督：使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和方法使用財務(wù)物資，不得擅自改變物資的用途或挪作他用。財務(wù)部門和相關(guān)管理部門應(yīng)定期對物資的使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。財務(wù)物資的盤點與清查盤點清查的目的通過對財務(wù)物資的盤點清查，及時發(fā)現(xiàn)物資管理中存在的問題，確保賬實相符，保證財務(wù)物資的安全和完整。盤點清查的周期1.定期盤點：公司應(yīng)定期對財務(wù)物資進行全面盤點，一般每年至少進行一次。2.不定期盤點：在發(fā)生以下情況時，應(yīng)進行不定期盤點：更換財務(wù)物資責(zé)任人時；發(fā)生自然災(zāi)害、意外事故等情況時；公司認(rèn)為有必要進行盤點時。盤點清查的方法1.實地盤點法：對存貨、固定資產(chǎn)等實物物資，采用實地盤點的方法，確定其實際數(shù)量。2.核對賬目法：對現(xiàn)金、銀行存款、有價證券等，采用核對賬目的方法，確保賬實相符。盤點清查的程序1.成立盤點小組：公司應(yīng)成立由財務(wù)部門、倉儲部門、使用部門等相關(guān)人員組成的盤點小組，負(fù)責(zé)組織和實施盤點清查工作。2.制定盤點計劃：盤點小組應(yīng)根據(jù)公司的實際情況，制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法等。3.實施盤點清查：盤點小組按照盤點計劃，對財務(wù)物資進行全面盤點清查，并做好記錄。4.編制盤點報告：盤點結(jié)束后，盤點小組應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果，編制《財務(wù)物資盤點報告》，詳細(xì)說明盤點的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。5.處理盤點結(jié)果：公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)《財務(wù)物資盤點報告》，對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進行研究處理，對于盤盈、盤虧等情況，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。監(jiān)督與考核監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)物資的管理情況進行審計，檢查責(zé)任人是否履行了職責(zé)，財務(wù)物資的管理是否符合規(guī)定。2.財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強對財務(wù)物資的日常監(jiān)督，定期對各部門的財務(wù)物資管理情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.群眾監(jiān)督：鼓勵公司員工對財務(wù)物資管理中的違規(guī)行為進行舉報，對于經(jīng)查實的舉報，公司將給予舉報人一定的獎勵?？己宿k法1.考核指標(biāo)：公司應(yīng)建立財務(wù)物資責(zé)任人考核指標(biāo)體系，包括物資安全、使用效率、盤點準(zhǔn)確性等方面的指標(biāo)。2.考核周期：考核周期一般為一年，每年年底對財務(wù)物資責(zé)任人進行考核。3.考核結(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果將作為責(zé)任人績效評價、薪酬調(diào)整、職務(wù)晉升等的重要依據(jù)。對于考核優(yōu)秀的責(zé)任人，公司將給予一定的獎勵；對于考核不合格的責(zé)任人，公司將給予相應(yīng)的處罰。責(zé)任追究責(zé)任界定1.直接責(zé)任：因責(zé)任人故意或重大過失導(dǎo)致財務(wù)物資損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。2.領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：部門負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)因管理不善，導(dǎo)致財務(wù)物資損失的，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。處罰措施1.經(jīng)濟處罰：對于造成財務(wù)物資損失的責(zé)任人，公司將根據(jù)損失的大小，給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰。2.行政處分：對于違