小公司資金支付管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金支付管理，規(guī)范支付流程，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬子公司的資金支付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：資金支付必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保資金支付到正確的對象和賬戶。3.審批合規(guī)原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金支付審批，確保審批環(huán)節(jié)合法、合規(guī)、有效。4.安全高效原則：保障資金安全，提高資金使用效率，避免資金閑置或浪費(fèi)。二、資金支付審批流程（一）支付申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫資金支付申請表，詳細(xì)說明支付事由、支付金額、收款單位名稱、收款賬號等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等證明材料。2.申請表需由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合理、合規(guī)。（二）部門初審1.申請表提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對支付申請進(jìn)行初審。主要審核支付信息的準(zhǔn)確性、完整性，以及相關(guān)證明材料是否齊全、合規(guī)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，對支付申請的合理性進(jìn)行評估。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。（三）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)支付金額大小，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：金額在[X]元以下的支付申請：由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，即可辦理支付。金額在[X]元至[X]元之間的支付申請：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可辦理支付。金額在[X]元以上的支付申請：需依次經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，方能辦理支付。2.各級審批人員應(yīng)認(rèn)真審核支付申請，對支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。如審批通過，應(yīng)在申請表上簽字確認(rèn)；如不同意支付，應(yīng)注明原因并退回申請表。（四）支付辦理1.經(jīng)審批通過的支付申請，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和支付方式安排支付。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對收款單位名稱、賬號等信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準(zhǔn)確無誤。在轉(zhuǎn)賬完成后，及時(shí)登記銀行日記賬，并將相關(guān)支付憑證交予業(yè)務(wù)部門備案。3.采用現(xiàn)金支付方式的，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。現(xiàn)金支付需由財(cái)務(wù)人員親自辦理，不得委托他人代付。支付完成后，應(yīng)取得收款方的簽字確認(rèn)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。三、資金支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.公司對外支付款項(xiàng)原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。銀行轉(zhuǎn)賬具有安全、快捷、便于查詢等優(yōu)點(diǎn)，能夠有效保障資金支付的準(zhǔn)確性和可追溯性。2.辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照銀行規(guī)定填寫轉(zhuǎn)賬支票、電匯憑證等支付憑證，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人印章（或授權(quán)代理人印章）。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付應(yīng)注明款項(xiàng)用途，以便收款單位準(zhǔn)確核對。如因特殊原因需要更改款項(xiàng)用途，應(yīng)及時(shí)與收款單位溝通，并取得對方同意。（二）現(xiàn)金支付1.在以下情況下，可以使用現(xiàn)金支付：支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、差旅費(fèi)、備用金等；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。2.現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的支付申請，從公司庫存現(xiàn)金中支付相應(yīng)款項(xiàng)。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人當(dāng)面清點(diǎn)，并在付款憑證上簽字確認(rèn)。3.每日營業(yè)終了，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。（三）票據(jù)支付1.公司在辦理商品采購、勞務(wù)供應(yīng)等業(yè)務(wù)時(shí)，可以根據(jù)實(shí)際情況使用商業(yè)匯票、銀行匯票等票據(jù)進(jìn)行支付。2.使用票據(jù)支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定填寫票據(jù)內(nèi)容，并確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和有效性。3.票據(jù)支付應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)的到期日進(jìn)行結(jié)算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)提前做好資金安排，確保在票據(jù)到期日前足額支付票款，避免逾期付款產(chǎn)生不良信用記錄。四、資金支付風(fēng)險(xiǎn)控制（一）加強(qiáng)內(nèi)部控制1.建立健全資金支付內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金支付管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保資金支付業(yè)務(wù)流程的規(guī)范運(yùn)行。2.加強(qiáng)對資金支付審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督，定期對審批流程執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，防止越權(quán)審批、違規(guī)審批等問題的發(fā)生。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金支付情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金支付過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施和建議。（二）防范資金風(fēng)險(xiǎn)1.嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)禁出租、出借公司銀行賬戶，防止資金被挪用或詐騙。2.加強(qiáng)對銀行對賬單的核對工作，每月定期與銀行進(jìn)行對賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保公司銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。3.關(guān)注資金市場動態(tài)，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范資金流動性風(fēng)險(xiǎn)。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)1.定期組織財(cái)務(wù)人員參加資金支付管理相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。2.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德教育，要求財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，確保資金支付工作的公正性和嚴(yán)肅性。五、資金支付檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.資金支付檔案包括支付申請表、相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件、支付憑證等。2.支付檔案應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序進(jìn)行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和連貫性。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的檔案保管設(shè)備，確保檔案資料的安全存放。2.檔案保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，支付檔案應(yīng)保管[X]年，重要檔案應(yīng)長期保管。3.檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和整理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保檔案資料的完好無損。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱資金支付檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，檔案管理人員應(yīng)在場監(jiān)督，確保查閱過程符合規(guī)定，不得擅自涂改、抽取、復(fù)制檔案資料。3.查閱完畢后，查閱人員應(yīng)及時(shí)將檔案歸還檔案保管場所，并辦理歸還手續(xù)。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。