股權(quán)激勵(lì)系統(tǒng)化管理制度一、總則（一）目的本股權(quán)激勵(lì)系統(tǒng)化管理制度旨在建立健全公司長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司與員工的共同成長(zhǎng)。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及下屬各子公司、分公司的全體員工，包括董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工。（三）基本原則1.公平公正原則：股權(quán)激勵(lì)方案的制定、實(shí)施應(yīng)遵循公平公正的原則，確保激勵(lì)對(duì)象在同等條件下享有平等的權(quán)益。2.激勵(lì)與約束并重原則：通過股權(quán)激勵(lì)，使員工的利益與公司的利益緊密結(jié)合，在激勵(lì)員工積極創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)，強(qiáng)化對(duì)員工的約束，規(guī)范員工行為。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)環(huán)境等因素的變化，適時(shí)對(duì)股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，確保激勵(lì)效果的有效性。4.合法合規(guī)原則：股權(quán)激勵(lì)方案的制定和實(shí)施必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，確保操作過程的合法性和規(guī)范性。二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)（一）股東大會(huì)股東大會(huì)是公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、授權(quán)董事會(huì)辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)事宜等。（二）董事會(huì)董事會(huì)負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，提交股東大會(huì)審議；根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)，負(fù)責(zé)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的具體事宜，包括確定激勵(lì)對(duì)象、授予數(shù)量、授予價(jià)格、行權(quán)條件等；對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。（三）薪酬與考核委員會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害公司利益以及對(duì)激勵(lì)對(duì)象的考核標(biāo)準(zhǔn)和辦法等進(jìn)行研究和審查，并向董事會(huì)提出建議。（四）人力資源部門人力資源部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，包括制定激勵(lì)對(duì)象名單、辦理激勵(lì)對(duì)象的資格審查、組織激勵(lì)對(duì)象的培訓(xùn)、協(xié)調(diào)相關(guān)部門做好激勵(lì)對(duì)象的績(jī)效考核等工作。（五）財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核算和管理，包括計(jì)算股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（六）法務(wù)部門法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的合法性進(jìn)行審查，確保股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、激勵(lì)對(duì)象的確定（一）激勵(lì)對(duì)象的范圍1.核心管理人員：包括公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員。2.核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員：在公司研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等關(guān)鍵崗位上，掌握核心技術(shù)或具有豐富業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)公司業(yè)績(jī)有重要影響的人員。3.公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他人員：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)或具有發(fā)展?jié)摿Φ钠渌藛T。（二）激勵(lì)對(duì)象的資格條件1.在公司工作滿一定期限：原則上在公司連續(xù)工作滿[X]年以上。2.業(yè)績(jī)表現(xiàn)優(yōu)秀：最近[X]個(gè)年度績(jī)效考核結(jié)果均為良好及以上。3.無違法違規(guī)行為：激勵(lì)對(duì)象在過去[X]年內(nèi)未發(fā)生過違法違規(guī)行為，未受到過公司的重大處罰。4.公司認(rèn)為必要的其他條件：如具備相關(guān)專業(yè)技能、對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有重要推動(dòng)作用等。（三）激勵(lì)對(duì)象的禁止性規(guī)定1.最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的。2.最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的。3.具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。4.公司董事會(huì)認(rèn)定的其他不適合作為激勵(lì)對(duì)象的情形。四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的類型（一）股票期權(quán)股票期權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象可以在規(guī)定的行權(quán)期內(nèi)，按照預(yù)先確定的行權(quán)價(jià)格購(gòu)買公司股票，然后通過股票的增值或分紅獲得收益。（二）限制性股票限制性股票是指公司按照預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票，激勵(lì)對(duì)象只有在工作年限或業(yè)績(jī)目標(biāo)符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定條件的，才可出售限制性股票并從中獲益。（三）股票增值權(quán)股票增值權(quán)是指公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定時(shí)期和約定條件下，獲得規(guī)定數(shù)量的股票價(jià)格上升所帶來收益的權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象不實(shí)際擁有股票，也不擁有股東表決權(quán)、配股權(quán)、分紅權(quán)，僅享有股票增值部分的收益權(quán)。（四）虛擬股票虛擬股票是指公司授予激勵(lì)對(duì)象一種虛擬的股票，激勵(lì)對(duì)象可以根據(jù)被授予虛擬股票的數(shù)量參與公司的分紅，并享受股價(jià)升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，不能轉(zhuǎn)讓和出售，在離開公司時(shí)自動(dòng)失效。公司可根據(jù)自身實(shí)際情況，選擇一種或多種股權(quán)激勵(lì)方式相結(jié)合的方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。五、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予（一）授予日授予日是指公司向激勵(lì)對(duì)象授予權(quán)益的日期。授予日必須為交易日，且不得晚于股東大會(huì)審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃后的[X]個(gè)交易日。（二）授予數(shù)量1.根據(jù)激勵(lì)對(duì)象的職位、貢獻(xiàn)等因素確定：按照激勵(lì)對(duì)象的崗位價(jià)值、業(yè)績(jī)表現(xiàn)、對(duì)公司的貢獻(xiàn)程度等綜合因素，確定每個(gè)激勵(lì)對(duì)象的授予數(shù)量。2.設(shè)定總量限制：公司根據(jù)自身財(cái)務(wù)狀況、股本結(jié)構(gòu)等因素，設(shè)定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予總量上限，不得超過公司股本總額的[X]%。（三）授予價(jià)格1.股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格：股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格不得低于股票票面金額，且不得低于下列價(jià)格較高者：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前[X]個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的[X]%。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前[X]個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。2.限制性股票的授予價(jià)格：限制性股票的授予價(jià)格不得低于股票票面金額，且不得低于下列價(jià)格較高者：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前[X]個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的[X]%。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公布前[X]個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。3.股票增值權(quán)和虛擬股票的授予價(jià)格：股票增值權(quán)和虛擬股票的授予價(jià)格根據(jù)公司的實(shí)際情況確定，通常參考公司股票的市場(chǎng)價(jià)格、凈資產(chǎn)等因素。六、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的行權(quán)/解鎖（一）行權(quán)/解鎖條件1.業(yè)績(jī)條件：公司設(shè)定一定的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，如凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率等，激勵(lì)對(duì)象只有在公司業(yè)績(jī)達(dá)到或超過設(shè)定的業(yè)績(jī)目標(biāo)時(shí)，才能行權(quán)/解鎖。2.服務(wù)期限條件：激勵(lì)對(duì)象必須在公司連續(xù)服務(wù)滿一定期限，如[X]年，才能行權(quán)/解鎖。3.其他條件：如激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生違法違規(guī)行為、未違反公司規(guī)章制度等。（二）行權(quán)/解鎖期限1.股票期權(quán)的行權(quán)期限：股票期權(quán)的行權(quán)期限由公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中確定，原則上不得超過[X]年。激勵(lì)對(duì)象應(yīng)在規(guī)定的行權(quán)期內(nèi)，按照規(guī)定的行權(quán)方式和程序行權(quán)。2.限制性股票的解鎖期限：限制性股票的解鎖期限由公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中確定，原則上不得超過[X]年。激勵(lì)對(duì)象應(yīng)在規(guī)定的解鎖期內(nèi)，按照規(guī)定的解鎖方式和程序解鎖。3.股票增值權(quán)和虛擬股票的行權(quán)/解鎖期限：股票增值權(quán)和虛擬股票的行權(quán)/解鎖期限由公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中確定，通常與業(yè)績(jī)考核期限和服務(wù)期限相關(guān)聯(lián)。（三）行權(quán)/解鎖方式1.一次性行權(quán)/解鎖：激勵(lì)對(duì)象在滿足行權(quán)/解鎖條件后，可以一次性全部行權(quán)/解鎖。2.分期行權(quán)/解鎖：激勵(lì)對(duì)象在滿足行權(quán)/解鎖條件后，可以按照規(guī)定的比例分期行權(quán)/解鎖，如每年行權(quán)/解鎖[X]%。七、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整（一）調(diào)整原因1.公司股本變動(dòng)：如公司進(jìn)行增資擴(kuò)股、配股、送股、轉(zhuǎn)增股本等，導(dǎo)致公司股本總額發(fā)生變化。2.激勵(lì)對(duì)象人數(shù)變動(dòng)：如激勵(lì)對(duì)象離職、退休、死亡等，導(dǎo)致激勵(lì)對(duì)象人數(shù)發(fā)生變化。3.其他原因：如公司根據(jù)實(shí)際情況需要對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。（二）調(diào)整方法1.股票期權(quán)數(shù)量的調(diào)整：若公司股本總額發(fā)生變化，股票期權(quán)的數(shù)量應(yīng)按照以下公式進(jìn)行調(diào)整：調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量=調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量×（1+股本變動(dòng)比例）若激勵(lì)對(duì)象人數(shù)發(fā)生變化，股票期權(quán)的數(shù)量應(yīng)按照以下公式進(jìn)行調(diào)整：調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量=調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量×（激勵(lì)對(duì)象人數(shù)調(diào)整前/激勵(lì)對(duì)象人數(shù)調(diào)整后）2.限制性股票數(shù)量的調(diào)整：若公司股本總額發(fā)生變化，限制性股票的數(shù)量應(yīng)按照以下公式進(jìn)行調(diào)整：調(diào)整后的限制性股票數(shù)量=調(diào)整前的限制性股票數(shù)量×（1+股本變動(dòng)比例）若激勵(lì)對(duì)象人數(shù)發(fā)生變化，限制性股票的數(shù)量應(yīng)按照以下公式進(jìn)行調(diào)整：調(diào)整后的限制性股票數(shù)量=調(diào)整前的限制性股票數(shù)量×（激勵(lì)對(duì)象人數(shù)調(diào)整前/激勵(lì)對(duì)象人數(shù)調(diào)整后）3.行權(quán)價(jià)格/授予價(jià)格的調(diào)整：若公司進(jìn)行派息、送股、轉(zhuǎn)增股本、配股等，行權(quán)價(jià)格/授予價(jià)格應(yīng)按照以下公式進(jìn)行調(diào)整：派息：P=P0D送股：P=P0/（1+n）轉(zhuǎn)增股本：P=P0/（1+n）配股：P=（P0+P1×n1）/（1+n1）其中，P0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格/授予價(jià)格，P為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格/授予價(jià)格，D為每股派息金額，n為送股比例或轉(zhuǎn)增股本比例，P1為配股價(jià)格，n1為配股比例。八、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更與終止（一）變更1.變更情形：如公司發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)變化、市場(chǎng)環(huán)境變化等，需要對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行變更。2.變更程序：公司應(yīng)召開董事會(huì)會(huì)議，審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃變更的議案，并提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。變更后的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策的要求。（二）終止1.終止情形：如股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期滿、公司因重大違法違規(guī)行為被責(zé)令終止、激勵(lì)對(duì)象全部離職等，導(dǎo)致股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃無法繼續(xù)實(shí)施。2.終止程序：公司應(yīng)召開董事會(huì)會(huì)議，審議通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止的議案，并提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。終止后的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如對(duì)激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)/解鎖的權(quán)益進(jìn)行回購(gòu)等。九、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理（一）股票期權(quán)公司授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)，應(yīng)在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，同時(shí)增加資本公積（其他資本公積）。在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，公司應(yīng)根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，并按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積（其他資本公積）。在可行權(quán)日之后，公司不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。（二）限制性股票公司授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票，應(yīng)在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，同時(shí)增加資本公積（其他資本公積）。在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，公司應(yīng)根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量，并按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積（其他資本公積）。在解鎖日，公司應(yīng)根據(jù)解鎖情況，將解鎖部分對(duì)應(yīng)的資本公積（其他資本公積）轉(zhuǎn)入資本公積（股本溢價(jià)）。（三）股票增值權(quán)和虛擬股票公司授予激勵(lì)對(duì)象股票增值權(quán)和虛擬股票，應(yīng)在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，同時(shí)增加應(yīng)付職