股份制公司財務(wù)管理制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范股份制公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保護公司及股東的合法權(quán)益，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本股份制公司及其所屬各部門、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，確保各項財務(wù)工作有章可循。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則：及時進行財務(wù)核算、報告和分析，為公司管理提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機構(gòu)與人員管理（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理設(shè)置內(nèi)部崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。（二）財務(wù)人員配備1.配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。（三）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和政策。審核重要財務(wù)事項，參與公司重大決策。監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。2.會計職責(zé)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、整理和分析，提供財務(wù)信息支持。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進行財務(wù)預(yù)算編制和成本控制。3.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和相關(guān)票據(jù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度的財務(wù)預(yù)算草案。2.財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務(wù)預(yù)算方案。3.年度財務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會審議通過后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等。2.制定資金籌集計劃，明確資金來源、金額、時間等。3.嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定進行資金籌集活動，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。2.資金使用應(yīng)符合公司預(yù)算和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確保資金使用安全、有效。3.加強對資金支出的審核，嚴(yán)格控制費用開支，杜絕不合理支出。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付及時、準(zhǔn)確。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。3.建立資金風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進行管理。定期盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。加強銀行存款賬戶的監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確信用政策和收款流程。加強應(yīng)收賬款的跟蹤和催收，定期與客戶核對賬目。對逾期應(yīng)收賬款進行重點監(jiān)控，采取有效措施進行清收。3.存貨制定存貨管理制度，規(guī)范存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。（二）固定資產(chǎn)1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、折舊、處置等流程。2.對固定資產(chǎn)進行分類核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全完整。4.按照規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊，合理確定折舊方法和折舊年限。（三）無形資產(chǎn)1.加強對無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.對無形資產(chǎn)進行評估和入賬，按照規(guī)定進行攤銷。3.保護公司無形資產(chǎn)的安全，防止無形資產(chǎn)流失。六、成本費用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明確成本核算對象、方法和流程。2.對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項成本進行準(zhǔn)確核算，包括直接材料、直接人工、制造費用等。3.定期進行成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低成本。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.嚴(yán)格控制各項費用支出，確保費用支出合理合規(guī)。3.加強對費用報銷的審核，杜絕虛假報銷和不合理費用支出。（三）成本費用分析與考核1.定期對成本費用進行分析，評估成本費用控制效果。2.建立成本費用考核制度，將成本費用指標(biāo)分解到各部門，與部門績效掛鉤。3.根據(jù)成本費用分析和考核結(jié)果，及時調(diào)整成本費用控制策略。七、利潤分配管理（一）利潤分配原則1.遵循國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理分配利潤。3.保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。（二）利潤分配程序1.公司在年度終了后，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司章程的規(guī)定，計算可供分配的利潤。2.提取法定盈余公積金和任意盈余公積金。3.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案的制定與審批1.財務(wù)部門根據(jù)公司盈利情況和利潤分配原則，制定利潤分配方案。2.利潤分配方案經(jīng)公司董事會審議通過后，提交股東大會審議批準(zhǔn)。八、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司規(guī)定，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報告編制完成后，應(yīng)及時報送公司管理層、董事會和股東，并按照規(guī)定對外披露。（二）財務(wù)分析1.定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)趨勢分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。3.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和風(fēng)險，提出改進建議和措施。九、內(nèi)部控制與財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司財務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)。2.明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。3.加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）財務(wù)監(jiān)督1.公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，對財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)收支等進行審計監(jiān)督。