2024銀行從業(yè)流動性覆蓋率計算要素練習題單項選擇題（每題2分，共20題）1.流動性覆蓋率的計算中，優(yōu)質流動性資產(chǎn)不包括以下哪種？（）A.現(xiàn)金B(yǎng).黃金C.股票D.國債答案：C。解析：優(yōu)質流動性資產(chǎn)通常是指具有高流動性、低信用風險和市場風險的資產(chǎn)，股票價格波動較大，不屬于優(yōu)質流動性資產(chǎn)，現(xiàn)金、黃金、國債符合要求。2.流動性覆蓋率的分母是（）。A.未來30天現(xiàn)金凈流出量B.未來60天現(xiàn)金凈流出量C.未來90天現(xiàn)金凈流出量D.未來180天現(xiàn)金凈流出量答案：A。解析：流動性覆蓋率=優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備/未來30天現(xiàn)金凈流出量，分母是未來30天現(xiàn)金凈流出量。3.以下對流動性覆蓋率指標要求正確的是（）。A.不低于50%B.不低于75%C.不低于100%D.不低于120%答案：C。解析：巴塞爾協(xié)議Ⅲ規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。4.計算流動性覆蓋率時，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時間區(qū)間是（）。A.相同的未來30天B.現(xiàn)金流入是未來60天，現(xiàn)金流出是未來30天C.現(xiàn)金流入是未來30天，現(xiàn)金流出是未來60天D.均為未來60天答案：A。解析：計算流動性覆蓋率時，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的時間區(qū)間都是未來30天。5.優(yōu)質流動性資產(chǎn)中，一級資產(chǎn)不包括（）。A.本幣現(xiàn)金B(yǎng).評級AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券C.可提取的央行準備金D.公司債券答案：D。解析：一級資產(chǎn)包括本幣現(xiàn)金、可提取的央行準備金、評級AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，公司債券不屬于一級優(yōu)質流動性資產(chǎn)。6.流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的（）。A.資本充足率B.優(yōu)質流動性資產(chǎn)C.貸款損失準備D.撥備覆蓋率答案：B。解析：流動性覆蓋率的目的就是確保銀行有充足優(yōu)質流動性資產(chǎn)來應對短期流動性風險。7.在計算未來30天現(xiàn)金凈流出量時，對于零售存款的現(xiàn)金流出量估算比例是（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A。解析：對于零售存款，現(xiàn)金流出量估算比例一般為5%。8.以下哪種負債在計算流動性覆蓋率時，現(xiàn)金流出比例相對較高？（）A.零售存款B.小企業(yè)客戶存款C.無擔保批發(fā)融資D.擔保批發(fā)融資答案：C。解析：無擔保批發(fā)融資穩(wěn)定性較差，在計算流動性覆蓋率時現(xiàn)金流出比例相對較高。9.優(yōu)質流動性資產(chǎn)的特征不包括（）。A.價值穩(wěn)定B.與高風險資產(chǎn)高度相關C.易于變現(xiàn)D.市場深度大答案：B。解析：優(yōu)質流動性資產(chǎn)應與高風險資產(chǎn)相關性低，具有價值穩(wěn)定、易于變現(xiàn)、市場深度大等特點。10.流動性覆蓋率的計算頻率是（）。A.每日B.每周C.每月D.每季度答案：A。解析：商業(yè)銀行應每日計算并披露流動性覆蓋率。11.以下屬于流動性覆蓋率計算中現(xiàn)金流出項目的是（）。A.貸款到期收回現(xiàn)金B(yǎng).客戶存款增加C.償還其他金融機構借款D.投資收益現(xiàn)金流入答案：C。解析：償還其他金融機構借款屬于資金流出，貸款到期收回現(xiàn)金、客戶存款增加、投資收益現(xiàn)金流入屬于現(xiàn)金流入。12.計算流動性覆蓋率時，二級資產(chǎn)占優(yōu)質流動性資產(chǎn)的比例上限是（）。A.20%B.30%C.40%D.50%答案：C。解析：二級資產(chǎn)占優(yōu)質流動性資產(chǎn)的比例上限為40%。13.對于穩(wěn)定的批發(fā)融資，在計算流動性覆蓋率時現(xiàn)金流出比例一般是（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B。解析：穩(wěn)定的批發(fā)融資現(xiàn)金流出比例一般為10%。14.流動性覆蓋率指標衡量的是商業(yè)銀行（）的能力。A.長期償債B.短期應對流動性風險C.盈利能力D.資本補充答案：B。解析：流動性覆蓋率主要衡量銀行短期應對流動性風險的能力。15.在優(yōu)質流動性資產(chǎn)中，可作為二級資產(chǎn)的是（）。A.評級A+到AA-的國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券B.現(xiàn)金C.可提取的央行準備金D.活期存款答案：A。解析：評級A+到AA-的國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券可作為二級優(yōu)質流動性資產(chǎn)，現(xiàn)金、可提取的央行準備金是一級資產(chǎn)，活期存款不是優(yōu)質流動性資產(chǎn)。16.未來30天現(xiàn)金凈流出量的計算是（）。A.現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量B.現(xiàn)金流出量-現(xiàn)金流入量C.現(xiàn)金流入量+現(xiàn)金流出量D.現(xiàn)金流出量/現(xiàn)金流入量答案：B。解析：未來30天現(xiàn)金凈流出量=現(xiàn)金流出量-現(xiàn)金流入量。17.流動性覆蓋率的監(jiān)管機構是（）。A.中國人民銀行B.中國銀保監(jiān)會C.證監(jiān)會D.國家發(fā)改委答案：B。解析：中國銀保監(jiān)會對商業(yè)銀行流動性覆蓋率進行監(jiān)管。18.優(yōu)質流動性資產(chǎn)應具備的特性不包含（）。A.高信用風險B.低市場波動C.可交易性強D.易于定價答案：A。解析：優(yōu)質流動性資產(chǎn)應是低信用風險，具有低市場波動、可交易性強、易于定價等特點。19.在計算流動性覆蓋率時，對于未承諾的流動性便利，現(xiàn)金流出比例一般是（）。A.0%B.10%C.20%D.30%答案：C。解析：對于未承諾的流動性便利，現(xiàn)金流出比例一般為20%。20.流動性覆蓋率計算中，現(xiàn)金流入項目不包括（）。A.貸款利息收入B.客戶存款支取C.債券到期兌付D.資產(chǎn)出售收入答案：B。解析：客戶存款支取屬于現(xiàn)金流出，貸款利息收入、債券到期兌付、資產(chǎn)出售收入屬于現(xiàn)金流入。多項選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于優(yōu)質流動性資產(chǎn)特征的有（）A.價值穩(wěn)定B.易于變現(xiàn)C.市場交易活躍D.與其他資產(chǎn)相關性低E.收益性高答案：ABCD。解析：優(yōu)質流動性資產(chǎn)價值穩(wěn)定、易于變現(xiàn)、市場交易活躍且與其他資產(chǎn)相關性低，并不強調(diào)收益性高，收益性高往往伴隨著高風險，不符合優(yōu)質流動性資產(chǎn)要求。2.計算流動性覆蓋率時，現(xiàn)金流出項目可能包括（）A.償還債務本金B(yǎng).支付利息C.客戶存款支取D.貸款承諾履行E.投資收益支付答案：ABCD。解析：償還債務本金、支付利息、客戶存款支取、貸款承諾履行都會導致資金流出，投資收益支付如果是銀行收到投資收益屬于現(xiàn)金流入，所以E錯誤。3.優(yōu)質流動性資產(chǎn)可分為（）A.一級資產(chǎn)B.二級資產(chǎn)C.三級資產(chǎn)D.四級資產(chǎn)E.五級資產(chǎn)答案：AB。解析：優(yōu)質流動性資產(chǎn)分為一級資產(chǎn)和二級資產(chǎn)。4.影響流動性覆蓋率計算的因素有（）A.優(yōu)質流動性資產(chǎn)的數(shù)量B.未來30天現(xiàn)金流入量C.未來30天現(xiàn)金流出量D.銀行的資產(chǎn)規(guī)模E.銀行的負債結構答案：ABCE。解析：流動性覆蓋率=優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備/未來30天現(xiàn)金凈流出量，所以優(yōu)質流動性資產(chǎn)數(shù)量、未來30天現(xiàn)金流入量、未來30天現(xiàn)金流出量以及銀行負債結構（影響現(xiàn)金流出）都會影響計算，銀行資產(chǎn)規(guī)模本身不直接影響流動性覆蓋率計算。5.以下哪些屬于流動性覆蓋率監(jiān)管要求的目的（）A.增強銀行應對短期流動性風險的能力B.促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營C.提高銀行盈利能力D.維護金融體系穩(wěn)定E.增加銀行資本充足率答案：ABD。解析：流動性覆蓋率監(jiān)管要求旨在增強銀行應對短期流動性風險能力、促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營以及維護金融體系穩(wěn)定，與提高銀行盈利能力和增加銀行資本充足率并無直接關聯(lián)。6.在計算未來30天現(xiàn)金凈流出量時，涉及的客戶存款類型有（）A.零售存款B.小企業(yè)客戶存款C.公司客戶存款D.同業(yè)存款E.財政性存款答案：ABCD。解析：計算時涉及零售存款、小企業(yè)客戶存款、公司客戶存款、同業(yè)存款等，財政性存款在流動性覆蓋率計算中一般單獨考慮或不在此范疇。7.優(yōu)質流動性資產(chǎn)中的一級資產(chǎn)包括（）A.本幣現(xiàn)金B(yǎng).外幣現(xiàn)金C.可提取的央行準備金D.評級AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券E.國債期貨答案：ACD。解析：一級資產(chǎn)包括本幣現(xiàn)金、可提取的央行準備金、評級AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券，外幣現(xiàn)金一般需滿足一定條件才可能屬于，國債期貨不屬于一級優(yōu)質流動性資產(chǎn)。8.流動性覆蓋率計算中，可能的現(xiàn)金流入來源有（）A.貸款本息回收B.債券利息收入C.資產(chǎn)處置收入D.新客戶存款增加E.支付手續(xù)費收入答案：ABCDE。解析：貸款本息回收、債券利息收入、資產(chǎn)處置收入、新客戶存款增加、支付手續(xù)費收入等都可能是現(xiàn)金流入來源。9.以下關于流動性覆蓋率說法正確的有（）A.是衡量銀行短期流動性風險的指標B.計算周期為每日C.優(yōu)質流動性資產(chǎn)越多，流動性覆蓋率越高D.現(xiàn)金凈流出量越大，流動性覆蓋率越高E.監(jiān)管要求不低于100%答案：ABCE。解析：流動性覆蓋率是衡量銀行短期流動性風險指標，計算周期為每日，優(yōu)質流動性資產(chǎn)越多覆蓋率越高，監(jiān)管要求不低于100%，現(xiàn)金凈流出量越大，流動性覆蓋率越低，所以D錯誤。10.計算流動性覆蓋率時，對不同類型負債的現(xiàn)金流出比例確定考慮的因素有（）A.負債的期限B.負債的穩(wěn)定性C.負債的金額D.負債的類型E.市場利率情況答案：ABD。解析：確定不同類型負債現(xiàn)金流出比例考慮負債期限、穩(wěn)定性和類型等，負債金額和市場利率情況不是直接確定現(xiàn)金流出比例的主要因素。重點知識歸納1.流動性覆蓋率定義：優(yōu)質流動性資產(chǎn)儲備與未來30天現(xiàn)金凈流出量之比，衡量銀行短期應對流動性風險能力。2.優(yōu)質流動性資產(chǎn)：分一級和二級，一