預(yù)期信用管理辦法一、總則（一）目的為加強公司預(yù)期信用管理，有效識別、評估和控制信用風(fēng)險，保障公司穩(wěn)健經(jīng)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與客戶之間的各類交易活動，包括但不限于銷售商品、提供勞務(wù)等。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司所有業(yè)務(wù)涉及的信用風(fēng)險，對各類客戶、交易進(jìn)行全面評估和管理。2.客觀性原則以客觀事實和數(shù)據(jù)為依據(jù)，準(zhǔn)確評估客戶信用狀況，避免主觀臆斷。3.動態(tài)性原則根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素的變化，及時調(diào)整信用政策和管理措施。4.風(fēng)險可控原則確保信用風(fēng)險處于公司可承受范圍內(nèi)，通過有效的風(fēng)險控制手段降低損失。二、信用管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成由公司高層管理人員、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)制定公司信用管理戰(zhàn)略和政策。審議重大信用決策，如重大客戶信用額度調(diào)整、信用期限變更等。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決信用管理中的重大問題。（二）信用管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評估。制定客戶信用額度、信用期限等信用政策，并監(jiān)督執(zhí)行。跟蹤客戶信用狀況變化，及時提出調(diào)整建議。處理逾期賬款，制定催收策略并組織實施。定期向信用管理委員會匯報信用管理工作情況。（三）銷售部門1.職責(zé)在業(yè)務(wù)拓展過程中，向信用管理部門提供客戶基本信息和業(yè)務(wù)需求。協(xié)助信用管理部門對客戶進(jìn)行信用調(diào)查和評估。按照信用管理部門制定的信用政策開展業(yè)務(wù)，確保交易在信用額度和期限內(nèi)進(jìn)行。負(fù)責(zé)對逾期賬款的前期催收工作，及時反饋客戶還款情況。（四）財務(wù)部門1.職責(zé)提供客戶財務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用分析。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和資金回籠監(jiān)控。對信用管理部門提出的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警進(jìn)行分析和反饋。參與制定逾期賬款的核銷政策。三、信用信息收集與評估（一）信用信息收集1.內(nèi)部信息客戶基本資料，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證等?？蛻糌攧?wù)報表，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。公司與客戶的交易記錄，包括交易金額、交易時間、付款情況等。2.外部信息信用評級機(jī)構(gòu)報告，了解客戶信用等級和信用狀況。銀行信用記錄，查詢客戶在銀行的貸款、還款等情況。行業(yè)協(xié)會信息，獲取同行業(yè)客戶的相關(guān)信用信息。媒體報道和市場反饋，關(guān)注客戶的經(jīng)營動態(tài)和聲譽。（二）信用評估1.評估指標(biāo)財務(wù)狀況指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、盈利能力等。經(jīng)營能力指標(biāo)，如市場份額、銷售增長率、客戶滿意度等。信用記錄指標(biāo)，包括逾期次數(shù)、違約記錄等。行業(yè)地位指標(biāo)，評估客戶在行業(yè)中的競爭力和穩(wěn)定性。2.評估方法定性評估：通過對客戶的經(jīng)營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景等方面進(jìn)行綜合分析，給出定性評價。定量評估：運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法，對客戶的財務(wù)數(shù)據(jù)和信用記錄進(jìn)行量化分析，得出信用評分。綜合評估：結(jié)合定性評估和定量評估結(jié)果，確定客戶的信用等級。3.信用等級劃分A級：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強，經(jīng)營穩(wěn)定，違約風(fēng)險低。B級：信用狀況較好，有一定償債能力，經(jīng)營較穩(wěn)定，存在一定違約風(fēng)險。C級：信用狀況一般，償債能力尚可，經(jīng)營穩(wěn)定性一般，違約風(fēng)險較高。D級：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營不穩(wěn)定，違約風(fēng)險高。四、信用政策制定（一）信用額度1.根據(jù)客戶信用等級確定信用額度上限，信用等級越高，信用額度越大。2.信用額度可根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等因素進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。3.對于新客戶，可先給予較低的初始信用額度，待合作一段時間后，根據(jù)其信用表現(xiàn)再進(jìn)行調(diào)整。（二）信用期限1.結(jié)合行業(yè)慣例和客戶信用狀況，確定合理的信用期限。2.信用期限一般分為短期（如30天以內(nèi)）、中期（3190天）和長期（91天以上）。3.對于信用等級較低的客戶，應(yīng)縮短信用期限或要求提供擔(dān)保。（三）收款政策1.明確應(yīng)收賬款的收款方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。2.規(guī)定逾期賬款的催收流程和措施，包括電話催收、函件催收、上門催收等。3.對于逾期時間較長或金額較大的賬款，可考慮通過法律途徑解決。五、信用風(fēng)險管理（一）風(fēng)險預(yù)警1.建立信用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、賬齡結(jié)構(gòu)等。2.當(dāng)預(yù)警指標(biāo)出現(xiàn)異常時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門關(guān)注客戶信用風(fēng)險。3.信用管理部門定期對預(yù)警情況進(jìn)行分析，評估風(fēng)險程度，并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.對于信用風(fēng)險較低的客戶，可維持現(xiàn)有信用政策，但仍需定期監(jiān)控其信用狀況。2.對于信用風(fēng)險上升的客戶，可采取收緊信用政策的措施，如降低信用額度、縮短信用期限等。3.對于信用風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)暫停交易，及時催收逾期賬款，并采取必要的風(fēng)險化解措施，如要求提供擔(dān)保、增加抵押物等。（三）風(fēng)險監(jiān)控1.信用管理部門定期對客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，更新客戶信用信息。2.銷售部門和財務(wù)部門應(yīng)及時反饋客戶的經(jīng)營動態(tài)和財務(wù)狀況變化，協(xié)助信用管理部門做好風(fēng)險監(jiān)控工作。3.根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，適時調(diào)整信用政策和管理措施，確保信用風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。六、逾期賬款管理（一）逾期賬款識別1.明確逾期賬款的定義，一般以超過約定信用期限未付款為標(biāo)準(zhǔn)。2.財務(wù)部門定期統(tǒng)計逾期賬款情況，及時將信息反饋給信用管理部門和銷售部門。（二）逾期賬款催收1.信用管理部門制定逾期賬款催收計劃，明確催收責(zé)任人、催收方式和時間節(jié)點。2.催收責(zé)任人按照催收計劃進(jìn)行催收工作，記錄催收過程和結(jié)果。3.對于多次催收無效的逾期賬款，可考慮委托專業(yè)的催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。（三）逾期賬款核銷1.符合下列條件之一的逾期賬款，可申請核銷：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回的賬款。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年，且有確鑿證據(jù)表明無法收回的賬款。其他經(jīng)公司認(rèn)定確實無法收回的賬款。2.逾期賬款核銷申請需經(jīng)信用管理部門、財務(wù)部門、審計部門等審核，并報公司管理層批準(zhǔn)。3.已核銷的逾期賬款，公司仍保留對債務(wù)人的追償權(quán)。七、信用管理監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門定期對公司信用管理工作進(jìn)行審計，檢查信用政策的執(zhí)行情況、信用信息的真實性和準(zhǔn)確性等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）績效考核1.建立信用管理績效考核制度，對信用管理部門、銷售部門和財務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行考核。