單位現(xiàn)金金管理辦法[單位名稱]單位現(xiàn)金管理辦法總則目的為加強(qiáng)本單位現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確保資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本單位及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理活動(dòng)?，F(xiàn)金管理原則1.嚴(yán)格遵守法律法規(guī)：現(xiàn)金管理必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.安全性原則：確?，F(xiàn)金的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、被騙等情況發(fā)生。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排現(xiàn)金庫存，提高資金使用效率。4.內(nèi)部控制原則：建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制?，F(xiàn)金使用范圍允許使用現(xiàn)金的范圍1.職工工資、津貼：支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等。2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬：支付給個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如稿費(fèi)、講課費(fèi)、咨詢費(fèi)等。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出：如職工的醫(yī)療費(fèi)、喪葬費(fèi)、撫恤金等。5.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。7.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出：結(jié)算起點(diǎn)為[X]元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。限制使用現(xiàn)金的情況除上述規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍外，其他經(jīng)濟(jì)往來應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)禁將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄賬戶，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金（即從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金）?，F(xiàn)金庫存管理現(xiàn)金庫存限額的核定1.本單位的現(xiàn)金庫存限額由財(cái)務(wù)部門根據(jù)本單位的日?，F(xiàn)金開支情況，結(jié)合銀行核定的庫存限額標(biāo)準(zhǔn)，提出申請，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照本單位[X]天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的單位，其現(xiàn)金庫存限額可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過[X]天的日常零星開支?，F(xiàn)金庫存的管理要求1.財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。2.每日下班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.庫存現(xiàn)金必須存放在專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員專人保管，密碼要嚴(yán)格保密，定期更換?，F(xiàn)金收支管理現(xiàn)金收入管理1.各部門和人員取得的現(xiàn)金收入，必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門，不得私自截留、挪用或坐支。2.財(cái)務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。收款收據(jù)應(yīng)連續(xù)編號(hào)，妥善保管。3.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和審批程序辦理。2.各部門和人員需要使用現(xiàn)金支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫“現(xiàn)金借款單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”，注明用途、金額等內(nèi)容，并按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。3.出納人員必須根據(jù)審核無誤的付款憑證支付現(xiàn)金，付款后應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.嚴(yán)禁以白條抵庫，即不得以不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支的審批程序1.日常零星現(xiàn)金支出，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.較大金額的現(xiàn)金支出，除經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核外，還需報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大現(xiàn)金支出項(xiàng)目，如對外投資、大額采購等，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督檢查現(xiàn)金盤點(diǎn)1.出納人員應(yīng)每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行自行盤點(diǎn)，并填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，記錄盤點(diǎn)結(jié)果。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（每月至少一次）組織對庫存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定的專人負(fù)責(zé)監(jiān)盤。盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。3.單位內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，定期對現(xiàn)金日記賬和相關(guān)憑證進(jìn)行審核，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.單位應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理監(jiān)督機(jī)制，接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，應(yīng)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任?，F(xiàn)金保管與運(yùn)輸安全現(xiàn)金保管1.現(xiàn)金必須存放在安全可靠的場所，如專用的保險(xiǎn)柜或金庫。保險(xiǎn)柜應(yīng)安裝在堅(jiān)固的房間內(nèi)，房間應(yīng)具備防火、防盜、防潮等功能。2.現(xiàn)金保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露現(xiàn)金存放地點(diǎn)、保險(xiǎn)柜密碼等重要信息。3.定期對現(xiàn)金保管設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行?，F(xiàn)金運(yùn)輸1.當(dāng)需要進(jìn)行現(xiàn)金運(yùn)輸時(shí)，應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)，確?，F(xiàn)金運(yùn)輸安全。2.現(xiàn)金運(yùn)輸應(yīng)使用專用的運(yùn)輸工具，并采取必要的安全防范措施，如配備保安人員、使用防彈車輛等。3.現(xiàn)金運(yùn)輸過程中，運(yùn)輸人員應(yīng)嚴(yán)格遵守交通規(guī)則，不得隨意停車或搭載無關(guān)人員。人員職責(zé)與培訓(xùn)人員職責(zé)1.出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、保管和日記賬的登記工作，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)組織制定和實(shí)施現(xiàn)金管理制度，審核現(xiàn)金收支憑證，監(jiān)督檢查現(xiàn)金管理工作，對現(xiàn)金管理工作的合規(guī)性和安全性負(fù)責(zé)。3.單位領(lǐng)導(dǎo)：對本單位的現(xiàn)金管理工作負(fù)總責(zé)，審批重大現(xiàn)金收支事項(xiàng)，支持財(cái)務(wù)部門開展現(xiàn)金管理工作。人員培訓(xùn)1.定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)人員參加培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金管理法律法規(guī)、內(nèi)部控制制度、現(xiàn)金收付操作規(guī)范等。3.培訓(xùn)方式可以采用集中授課、案例分析、實(shí)地演練等多種形式。法律責(zé)任對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，按照以下規(guī)定進(jìn)行處理：1.對違反現(xiàn)金使用范圍、坐支現(xiàn)金、白條抵庫等行為，責(zé)令限期改正，并處以[X]元以上[X]元以下的罰款。2.對截留、挪用現(xiàn)金收入，私設(shè)小金庫等行為，除責(zé)令限期追回款項(xiàng)外，并處以違法金額[X]%以上[X]%以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。3.對因管理