支付備付金管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)支付機(jī)構(gòu)客戶備付金管理，保障當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)支付行業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立并取得支付業(yè)務(wù)許可證，從事非銀行支付服務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司（以下統(tǒng)稱支付機(jī)構(gòu)）?；驹瓌t支付機(jī)構(gòu)客戶備付金管理應(yīng)當(dāng)遵循安全、高效、透明的原則，確?？蛻魝涓督鸬陌踩暾?，防止客戶備付金被挪用、占用等違法違規(guī)行為。客戶備付金的定義與范圍定義客戶備付金是指支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收待付貨幣資金。范圍包括客戶充值、繳費(fèi)、支付等各類交易產(chǎn)生的待結(jié)算資金，以及支付機(jī)構(gòu)因提供支付服務(wù)而暫收的其他款項(xiàng)?？蛻魝涓督鸬拇娣糯娣陪y行的選擇支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇符合一定條件的商業(yè)銀行作為備付金存管銀行，存管銀行應(yīng)當(dāng)具備健全的內(nèi)部控制制度、良好的流動(dòng)性管理能力等。存放方式客戶備付金應(yīng)當(dāng)以客戶名義單獨(dú)開(kāi)戶存放，支付機(jī)構(gòu)不得擅自挪用、占用客戶備付金。資金存管協(xié)議支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與存管銀行簽訂客戶備付金存管協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，包括資金的存放、使用、劃轉(zhuǎn)、監(jiān)督等方面的內(nèi)容?？蛻魝涓督鸬氖褂檬褂迷瓌t客戶備付金只能用于辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)，不得用于其他任何用途。使用范圍具體包括支付業(yè)務(wù)的結(jié)算、退款、手續(xù)費(fèi)支付等與支付業(yè)務(wù)直接相關(guān)的支出。使用審批支付機(jī)構(gòu)使用客戶備付金應(yīng)當(dāng)建立健全審批制度，明確審批流程和權(quán)限，確保資金使用的合規(guī)性?？蛻魝涓督鸬谋O(jiān)督管理監(jiān)管主體中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)支付機(jī)構(gòu)客戶備付金進(jìn)行監(jiān)督管理。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括客戶備付金的存放、使用、核算等情況，以及支付機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況等。信息報(bào)送支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期向中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)報(bào)送客戶備付金相關(guān)信息，包括資金余額、存放銀行、使用情況等?？蛻魝涓督鸬暮怂愫怂阋笾Ц稒C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，對(duì)客戶備付金進(jìn)行準(zhǔn)確、完整的核算，確保賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)科目設(shè)置應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門(mén)的會(huì)計(jì)科目對(duì)客戶備付金進(jìn)行核算，清晰反映客戶備付金的收支情況。財(cái)務(wù)報(bào)表披露支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示客戶備付金的相關(guān)信息，提高信息透明度?？蛻魝涓督鸬娘L(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶備付金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。應(yīng)急處置預(yù)案應(yīng)當(dāng)制定客戶備付金應(yīng)急處置預(yù)案，在發(fā)生突發(fā)事件時(shí)能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對(duì)，保障客戶備付金的安全?？蛻魝涓督鸬倪`規(guī)處理違規(guī)行為界定明確支付機(jī)構(gòu)在客戶備付金管理方面的各類違規(guī)行為，如挪用客戶備付金、未按規(guī)定存放等。處罰措施對(duì)于違規(guī)行為，中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)將根據(jù)情節(jié)輕重，依法給予警告、罰款、暫停業(yè)務(wù)等處罰措施；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)