食堂費用管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司食堂費用的管理，規(guī)范費用支出，提高資金使用效益，確保食堂正常運營，為員工提供優(yōu)質(zhì)、安全、經(jīng)濟的餐飲服務(wù)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部食堂的各項費用管理，包括食材采購費用、設(shè)備設(shè)施購置及維護費用、人員薪酬費用、水電費、燃氣費等與食堂運營相關(guān)的所有費用。（三）管理原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保食堂費用管理合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：實行預(yù)算管理，合理編制食堂費用預(yù)算，嚴格控制費用支出，確保費用不超預(yù)算。3.效益優(yōu)先原則：在保證食堂服務(wù)質(zhì)量的前提下，優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)，降低運營成本，提高資金使用效益。4.公開透明原則：食堂費用管理應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部審計和員工監(jiān)督。二、職責(zé)分工（一）行政部門1.負責(zé)食堂的日常管理工作，包括食材采購、人員管理、食品安全監(jiān)督等。2.編制食堂費用預(yù)算，經(jīng)審批后組織實施，并定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和匯報。3.建立健全食堂費用管理制度和流程，加強內(nèi)部控制，確保費用支出合理合規(guī)。4.負責(zé)與供應(yīng)商進行談判，簽訂采購合同，確保食材質(zhì)量和價格合理。5.定期對食堂費用進行統(tǒng)計和分析，提出改進措施和建議。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)食堂費用的核算和賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準確、及時、完整。2.審核食堂費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷予以拒絕，并及時反饋給相關(guān)部門。3.監(jiān)督食堂費用預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。4.協(xié)助行政部門做好食堂成本控制工作，提出財務(wù)管理建議。（三）審計部門1.負責(zé)對食堂費用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出的真實性、合法性和合理性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。3.定期向公司管理層匯報食堂費用審計情況。（四）員工代表1.選舉產(chǎn)生員工代表，參與食堂費用管理的監(jiān)督工作。2.收集員工對食堂服務(wù)和費用管理的意見和建議，及時反饋給行政部門。3.協(xié)助行政部門做好食堂滿意度調(diào)查工作。三、費用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.行政部門應(yīng)根據(jù)公司員工人數(shù)、就餐標(biāo)準、食材價格波動等因素，結(jié)合食堂上一年度費用支出情況，于每年年底編制下一年度食堂費用預(yù)算。2.食堂費用預(yù)算應(yīng)包括食材采購費用、設(shè)備設(shè)施購置及維護費用、人員薪酬費用、水電費、燃氣費、其他費用等明細項目。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，充分考慮各項費用的必要性和合理性，確保預(yù)算科學(xué)、準確、合理。（二）預(yù)算審批1.行政部門將編制好的食堂費用預(yù)算報公司財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對預(yù)算的合理性、準確性進行審核，并提出修改意見。3.行政部門根據(jù)財務(wù)部門的審核意見對預(yù)算進行修改完善后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的食堂費用預(yù)算作為年度費用控制的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行1.行政部門應(yīng)嚴格按照審批后的預(yù)算組織實施食堂費用支出，確保費用支出不超預(yù)算。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂費用預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向行政部門反饋。3.行政部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)部門的反饋意見，及時調(diào)整費用支出計劃，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，行政部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務(wù)部門對調(diào)整申請進行審核，并提出審核意見。3.行政部門根據(jù)財務(wù)部門的審核意見對調(diào)整申請進行修改完善后，報公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層審批后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)，行政部門應(yīng)嚴格按照調(diào)整后的預(yù)算組織實施費用支出。四、食材采購管理（一）供應(yīng)商選擇1.行政部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機制，定期對供應(yīng)商進行評估和考核，選擇優(yōu)質(zhì)、可靠、價格合理的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商應(yīng)具備合法的經(jīng)營資質(zhì)，提供的食材應(yīng)符合國家食品安全標(biāo)準和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準。3.行政部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括食材品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準、交貨時間、付款方式等條款。（二）采購流程1.食堂廚師根據(jù)每日就餐人數(shù)和菜品需求，填寫食材采購申請單，注明食材品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。2.采購申請單經(jīng)食堂負責(zé)人審核簽字后，交行政部門采購人員。3.采購人員根據(jù)采購申請單，選擇合適的供應(yīng)商進行采購，并與供應(yīng)商簽訂采購合同。4.供應(yīng)商按照合同約定的時間和地點將食材送達食堂，采購人員應(yīng)及時組織驗收。5.驗收人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準對食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進行驗收，驗收合格后在送貨單上簽字確認。6.采購人員將驗收合格的食材交食堂廚師進行加工制作。（三）采購價格控制1.行政部門應(yīng)定期對市場食材價格進行調(diào)研，了解價格波動情況，為采購價格控制提供依據(jù)。2.采購人員應(yīng)與供應(yīng)商進行談判，爭取合理的采購價格，確保采購成本不高于市場同類產(chǎn)品價格。3.對于價格波動較大的食材，行政部門應(yīng)建立價格預(yù)警機制，及時調(diào)整采購策略，降低采購成本。（四）采購驗收管理1.驗收人員應(yīng)嚴格按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準對食材進行驗收，確保食材質(zhì)量符合要求。2.驗收過程中如發(fā)現(xiàn)食材存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，驗收人員應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商進行更換或補貨。3.驗收合格的食材應(yīng)及時入庫或投入使用，驗收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。五、設(shè)備設(shè)施管理（一）設(shè)備設(shè)施購置1.行政部門應(yīng)根據(jù)食堂運營需要，編制設(shè)備設(shè)施購置計劃，經(jīng)審批后組織實施。2.設(shè)備設(shè)施購置應(yīng)遵循“經(jīng)濟適用、質(zhì)量可靠、節(jié)能環(huán)?！钡脑瓌t，選擇符合公司實際需求的產(chǎn)品。3.設(shè)備設(shè)施購置應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式進行，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。4.設(shè)備設(shè)施購置完成后，行政部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)，并建立設(shè)備設(shè)施臺賬。（二）設(shè)備設(shè)施維護1.行政部門應(yīng)建立設(shè)備設(shè)施維護管理制度，定期對設(shè)備設(shè)施進行維護保養(yǎng)，確保設(shè)備設(shè)施正常運行。2.食堂廚師應(yīng)負責(zé)設(shè)備設(shè)施的日常清潔和保養(yǎng)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時報告行政部門。3.行政部門應(yīng)定期組織專業(yè)人員對設(shè)備設(shè)施進行檢查和維修，確保設(shè)備設(shè)施的安全性和可靠性。4.設(shè)備設(shè)施維護費用應(yīng)納入食堂費用預(yù)算，嚴格控制支出。（三）設(shè)備設(shè)施報廢1.對于已達到使用年限或無法正常使用的設(shè)備設(shè)施，行政部門應(yīng)及時組織評估，提出報廢申請。2.報廢申請經(jīng)公司管理層審批后，行政部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行報廢處理，并做好資產(chǎn)核銷工作。3.報廢設(shè)備設(shè)施的殘值收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。六、人員薪酬管理（一）人員配置1.行政部門應(yīng)根據(jù)食堂運營需要，合理配置人員，包括廚師、幫廚、收銀員、采購員等。2.人員配置應(yīng)遵循“精簡高效、合理分工”的原則，確保各項工作有序開展。（二）薪酬標(biāo)準1.行政部門應(yīng)根據(jù)公司薪酬政策和市場行情，制定食堂人員薪酬標(biāo)準，經(jīng)審批后執(zhí)行。2.食堂人員薪酬標(biāo)準應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金等部分，其中績效工資應(yīng)與工作業(yè)績掛鉤。（三）薪酬發(fā)放1.財務(wù)部門應(yīng)按照行政部門提供的人員考勤記錄和薪酬標(biāo)準，按時發(fā)放食堂人員薪酬。2.薪酬發(fā)放應(yīng)通過銀行代發(fā)等方式進行，確保薪酬發(fā)放的準確性和安全性。3.食堂人員應(yīng)及時核對薪酬發(fā)放情況，如有疑問應(yīng)及時向財務(wù)部門反饋。七、水電費及燃氣費管理（一）費用核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照公司水電費及燃氣費收費標(biāo)準，定期對食堂水電費及燃氣費進行核算。2.水電費及燃氣費核算應(yīng)準確記錄用量、單價、金額等信息，并與相關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)進行核對。（二）費用控制1.行政部門應(yīng)加強對食堂水電費及燃氣費的管理，采取節(jié)能措施，降低能耗。2.食堂廚師應(yīng)合理使用水電及燃氣，避免浪費。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對食堂水電費及燃氣費支出情況進行分析，發(fā)現(xiàn)異常及時向行政部門反饋。（三）費用繳納1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)水電費及燃氣費核算結(jié)果，及時繳納相關(guān)費用，確保食堂正常運營。2.費用繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，并妥善保存繳費憑證。八、費用報銷管理（一）報銷流程1.食堂費用報銷應(yīng)按照公司財務(wù)報銷制度執(zhí)行，報銷人員應(yīng)填寫費用報銷單，注明報銷事項、金額、附件張數(shù)等信息。2.費用報銷單經(jīng)食堂負責(zé)人審核簽字后，交行政部門負責(zé)人審核。3.行政部門負責(zé)人審核通過后，報財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門審核人員對報銷憑證的真實性、合法性、合理性進行審核，審核通過后報財務(wù)部門負責(zé)人審批。5.財務(wù)部門負責(zé)人審批通過后，報銷人員到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。（二）報銷憑證要求1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、采購清單、驗收報告等。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報銷事項相符，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。3.采購清單應(yīng)詳細注明采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并由供應(yīng)商簽字蓋章。4.驗收報告應(yīng)注明驗收日期、驗收人員、驗收結(jié)果等信息，并由驗收人員簽字確認。（三）報銷時間規(guī)定1.食堂費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)進行，具體時間由公司財務(wù)部門另行通知。2.逾期未報銷的費用，財務(wù)部門不予受理。九、監(jiān)督檢查與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計部門應(yīng)定期對食堂費用管理情況進行審計監(jiān)督，檢查費用支出的真實性、合法性和合理性。2.行政部門應(yīng)定期對食堂費用管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.員工代表應(yīng)參與食堂費用管理的監(jiān)督工作，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向行政部門反饋。（二）考核評價