庫存呆滯料管理辦法一、總則（一）目的為加強公司庫存呆滯料的管理，降低庫存成本，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有庫存呆滯料的管理，包括原材料、半成品、成品等。（三）定義庫存呆滯料是指在公司倉庫中滯留時間超過規(guī)定期限，且無明確使用計劃或使用可能性極小的物料。（四）職責分工1.倉庫管理部門負責庫存呆滯料的日常盤點、標識及信息記錄。定期向相關部門報送庫存呆滯料報表。根據(jù)處理意見執(zhí)行呆滯料的處理操作。2.采購部門分析呆滯料產生的采購原因，提出改進采購計劃的建議。協(xié)助處理因供應商原因導致的呆滯料退貨等事宜。3.生產部門分析呆滯料產生的生產原因，提出優(yōu)化生產流程、減少呆滯料產生的措施。對呆滯料的再利用提供技術支持和可行性評估。4.銷售部門分析呆滯料產生的銷售原因，如市場需求變化、客戶訂單變更等。協(xié)助處理因銷售原因導致的呆滯料，如促銷消化等。5.財務部門負責對庫存呆滯料進行財務核算，計提相應的資產減值準備。審核呆滯料處理的財務事項，確保處理過程符合財務規(guī)定。6.質量管理部門對呆滯料進行質量檢驗，確定其是否可降級使用、返工等。分析呆滯料產生的質量原因，提出改進質量控制的措施。7.呆滯料管理小組由各相關部門負責人組成，負責定期召開呆滯料管理會議，審議呆滯料處理方案。協(xié)調各部門在呆滯料管理工作中的關系，推動呆滯料管理工作的順利開展。二、呆滯料的認定標準（一）時間標準1.原材料：超過[X]個月未使用或消耗的。2.半成品：超過[X]個月未繼續(xù)加工或裝配成成品的。3.成品：超過[X]個月未銷售出去的。（二）使用量標準1.某種物料連續(xù)[X]個月的使用量低于月平均使用量的[X]%。2.某類產品連續(xù)[X]個月的銷售量低于月平均銷售量的[X]%。（三）其他標準1.因產品設計變更、工藝改進等原因，導致原物料不再適用的。2.因供應商原因提供的不合格物料，經(jīng)協(xié)商無法退換貨且公司無法使用的。3.因市場需求變化，已無銷售前景的產品庫存。三、呆滯料的清查與統(tǒng)計（一）清查周期1.倉庫管理部門每月進行一次庫存盤點，同時對呆滯料進行清查。2.每季度末，各部門聯(lián)合進行一次全面的呆滯料清查。（二）清查方法1.倉庫管理人員根據(jù)庫存臺賬、物料標識等，對庫存物料逐一核對，確定是否為呆滯料。2.采用實地盤點、賬實核對等方式，確保呆滯料數(shù)量的準確性。3.對呆滯料的規(guī)格、型號、質量狀況等進行詳細記錄。（三）統(tǒng)計報表1.倉庫管理部門在每月清查后，填寫《庫存呆滯料月報表》，報送相關部門。2.每季度末，倉庫管理部門匯總各月報表，形成《庫存呆滯料季度報表》，提交給呆滯料管理小組。報表內容應包括呆滯料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、金額、產生原因、存放位置等詳細信息。四、呆滯料的處理流程（一）提出處理申請1.倉庫管理部門在確定呆滯料后，填寫《呆滯料處理申請表》，詳細說明呆滯料的基本情況、產生原因及初步處理建議。2.將申請表提交給呆滯料管理小組。（二）評估與審核1.呆滯料管理小組收到申請表后，組織相關部門對呆滯料進行評估。采購部門評估是否可與供應商協(xié)商退換貨。生產部門評估是否可用于其他產品生產或進行返工處理。銷售部門評估是否可通過促銷、特價等方式銷售。質量管理部門評估呆滯料的質量狀況，確定處理方式。財務部門評估處理呆滯料對財務狀況的影響。2.根據(jù)各部門評估意見，呆滯料管理小組審核處理申請，確定最終處理方案。（三）處理實施1.對于可退換貨的呆滯料，采購部門負責與供應商溝通協(xié)商，辦理退貨手續(xù)。2.對于可用于其他產品生產或返工的呆滯料，生產部門制定具體的使用或返工計劃，并組織實施。3.對于可通過促銷、特價等方式銷售的呆滯料，銷售部門制定促銷方案，負責銷售處理。4.對于無法退換貨、無法再利用且無銷售前景的呆滯料，倉庫管理部門按照規(guī)定的處理方式進行處置，如報廢、折價變賣等。（四）處理記錄與核銷1.倉庫管理部門對呆滯料的處理過程進行詳細記錄，包括處理時間、處理方式、處理數(shù)量、處理金額等。2.財務部門根據(jù)處理記錄，及時進行賬務處理，核銷呆滯料庫存及相關賬目。五、呆滯料的預防措施（一）采購環(huán)節(jié)1.加強供應商管理，選擇信譽良好、質量穩(wěn)定的供應商，簽訂明確的采購合同，確保物料質量和交貨期。2.建立科學的采購計劃制定機制，結合市場需求預測、生產計劃等因素，合理確定采購數(shù)量和時間，避免盲目采購。3.定期對采購物料進行檢驗和驗收，確保采購物料符合質量要求，減少因質量問題導致的呆滯料。（二）生產環(huán)節(jié)1.優(yōu)化生產流程，提高生產效率，減少生產過程中的物料損耗和積壓。2.加強生產計劃管理，確保生產計劃的準確性和穩(wěn)定性，避免因生產計劃變更導致的呆滯料。3.建立物料限額領料制度，嚴格控制物料領用數(shù)量，避免超領造成呆滯料。（三）銷售環(huán)節(jié)1.加強市場調研和分析，及時掌握市場需求變化趨勢，為生產和采購提供準確的信息支持。2.建立客戶訂單評審機制，對客戶訂單進行全面評估，確保訂單的可行性和穩(wěn)定性，減少因訂單變更導致的呆滯料。3.加強銷售團隊管理，提高銷售人員的業(yè)務能力和責任心，積極拓展市場，加快產品銷售速度。（四）庫存管理環(huán)節(jié)1.完善庫存管理制度，加強庫存盤點和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)呆滯料并采取措施處理。2.優(yōu)化庫存布局，合理安排物料存放位置，便于物料的出入庫和管理。3.建立庫存預警機制，設定合理的庫存上限和下限，當庫存接近預警值時及時發(fā)出預警，提醒相關部門采取措施。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門定期對庫存呆滯料管理情況進行審計檢查，確保呆滯料管理工作符合本辦法規(guī)定。2.呆滯料管理小組不定期對各部門呆滯料管理工作進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核機制1.建立呆滯料管理考核指標體系，對各部門在呆滯料管理工作中的表現(xiàn)進行量化考核?？己酥笜税ù魷蠋齑娼痤~、呆滯料周轉率、呆滯料處理及時率等。2.根據(jù)考核結