集團(tuán)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)集團(tuán)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，確保資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的各類(lèi)資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。集團(tuán)對(duì)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，明確各級(jí)部門(mén)和人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。3.效益優(yōu)先原則。優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。4.依法合規(guī)原則。資產(chǎn)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)的統(tǒng)一規(guī)劃、配置、核算和處置審批。3.定期組織資產(chǎn)清查，核實(shí)資產(chǎn)狀況，分析資產(chǎn)使用效益。4.監(jiān)督檢查各子公司、分公司資產(chǎn)管理工作，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行糾正和處理。（二）子公司、分公司資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，制定本單位資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則。2.負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維護(hù)等。3.定期對(duì)本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，編制資產(chǎn)報(bào)表，上報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)。4.提出本單位資產(chǎn)配置、處置等申請(qǐng)，按照集團(tuán)審批意見(jiàn)組織實(shí)施。（三）資產(chǎn)使用部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整、正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新等申請(qǐng)。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置計(jì)劃1.各部門(mén)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)本單位資產(chǎn)管理部門(mén)審核。2.資產(chǎn)管理部門(mén)匯總審核各部門(mén)購(gòu)置計(jì)劃，結(jié)合集團(tuán)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算安排，編制集團(tuán)年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)流程1.資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，按照集團(tuán)采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資質(zhì)合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款。3.資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門(mén)和使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、資產(chǎn)使用（一）使用登記1.資產(chǎn)入庫(kù)后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，登記資產(chǎn)使用部門(mén)、使用人、領(lǐng)用時(shí)間等信息。2.使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押或挪作他用。（二）維護(hù)保養(yǎng)1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，對(duì)需要維修、保養(yǎng)的資產(chǎn)，及時(shí)安排維修保養(yǎng)工作。（三）清查盤(pán)點(diǎn)1.集團(tuán)每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，各子公司、分公司每半年進(jìn)行一次局部清查盤(pán)點(diǎn)。2.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。五、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢。對(duì)已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定后，辦理報(bào)廢手續(xù)。2.出售。對(duì)閑置、不需用的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)估后，公開(kāi)出售。3.捐贈(zèng)。對(duì)符合條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。4.其他方式。根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，可采取轉(zhuǎn)讓、置換等其他處置方式。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)使用部門(mén)提出，經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門(mén)審核后，報(bào)集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)審批。2.重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)需報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（四）處置實(shí)施1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定組織實(shí)施處置工作。2.出售資產(chǎn)應(yīng)按照公開(kāi)、公平、公正的原則進(jìn)行，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。3.處置資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時(shí)足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)，納入集團(tuán)統(tǒng)一核算。六、資產(chǎn)核算與報(bào)告（一）核算原則1.集團(tuán)資產(chǎn)核算應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷(xiāo)。（二）核算方法1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等情況。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)臺(tái)賬和相關(guān)憑證，進(jìn)行資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期編制資產(chǎn)報(bào)表。（三）報(bào)告制度1.各子公司、分公司應(yīng)定期向集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)送資產(chǎn)報(bào)表，包括資產(chǎn)清查報(bào)告、資產(chǎn)增減變動(dòng)情況等。2.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期匯總編制集團(tuán)資產(chǎn)報(bào)表，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告資產(chǎn)狀況和使用效益情況。七、監(jiān)督檢查與獎(jiǎng)懲（一）監(jiān)督檢查1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各子公司、分公司資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，確保資產(chǎn)管理規(guī)范、合法。（二）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)資產(chǎn)管理工作成績(jī)突出的單位和個(gè)人，集團(tuán)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.對(duì)違反本辦法