采購核價管理辦法一、總則（一）目的為加強公司采購核價管理，規(guī)范采購核價流程，確保采購價格合理、公正，有效控制采購成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有采購項目的核價管理，包括但不限于原材料、設備、辦公用品、服務等采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購核價活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：核價人員應秉持公正、客觀的態(tài)度，不受任何利益關(guān)系影響，對采購價格進行準確評估。3.合理性原則：核價過程應充分考慮市場行情、質(zhì)量標準、交貨期等因素，確保采購價格合理反映商品或服務價值。4.保密性原則：參與采購核價的人員應對涉及的商業(yè)機密、價格信息等嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、職責分工（一）采購部門1.負責采購項目的發(fā)起，收集供應商報價信息，并提交給核價部門。2.協(xié)助核價部門進行市場調(diào)研，提供相關(guān)采購項目的市場動態(tài)和價格趨勢等信息。3.參與采購合同的簽訂，確保合同價格與核價結(jié)果一致。（二）核價部門1.制定采購核價計劃，明確核價流程、方法和時間節(jié)點。2.對采購部門提交的供應商報價進行審核、分析和比較，確定合理的采購價格。3.開展市場調(diào)研，了解同類產(chǎn)品或服務的市場價格水平，為核價提供參考依據(jù)。4.建立采購價格數(shù)據(jù)庫，記錄采購項目的核價結(jié)果、市場價格等信息，為后續(xù)采購提供數(shù)據(jù)支持。（三）財務部門1.參與采購核價過程，從財務角度對采購價格的合理性進行審核，評估采購成本對公司財務狀況的影響。2.負責審核采購合同中的價格條款，確保付款方式、結(jié)算周期等符合公司財務規(guī)定。3.對采購成本進行核算和分析，定期提供采購成本報告，為公司決策提供財務數(shù)據(jù)支持。（四）其他相關(guān)部門1.根據(jù)采購項目的特點和需求，提供技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標準等方面的要求，協(xié)助核價部門進行核價。2.參與采購項目的驗收工作，對采購產(chǎn)品或服務的質(zhì)量進行評估，確保符合合同要求。三、核價流程（一）采購申請與報價收集1.各部門根據(jù)業(yè)務需求填寫采購申請單，詳細注明采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨期等信息，并提交給采購部門。2.采購部門收到采購申請單后，進行初步審核，確認申請的合理性和必要性。對于符合采購條件的項目，采購部門向多家供應商發(fā)出詢價函，要求供應商在規(guī)定時間內(nèi)提供報價。3.供應商應按照詢價函要求，詳細填寫報價單，包括產(chǎn)品或服務的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價、交貨期、付款方式等內(nèi)容，并加蓋公章后回復采購部門。（二）報價初審1.采購部門收到供應商報價后，對報價的完整性、準確性進行初步審核。對于不符合要求的報價，及時與供應商溝通，要求其補充或修正報價。2.將初審合格的供應商報價整理后，提交給核價部門。（三）核價準備1.核價部門接到采購部門提交的供應商報價后，組建核價小組，明確小組成員的職責分工。2.核價小組收集與采購項目相關(guān)的市場信息，包括同類產(chǎn)品或服務的市場價格、行業(yè)平均成本、價格波動趨勢等?？梢酝ㄟ^查閱行業(yè)報告、咨詢專業(yè)機構(gòu)、市場調(diào)研等方式獲取信息。3.核價小組對采購項目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標準等進行詳細了解，確保核價過程中充分考慮產(chǎn)品或服務的實際價值。（四）核價實施1.核價小組對供應商報價進行逐一分析和比較，從價格、質(zhì)量、交貨期、售后服務等方面綜合評估各供應商的優(yōu)勢和劣勢。2.采用以下方法進行核價：成本分析法：根據(jù)產(chǎn)品或服務的成本構(gòu)成，分析供應商報價的合理性。包括原材料成本、生產(chǎn)成本、運輸成本、利潤等方面的核算。市場比較法：將供應商報價與市場上同類產(chǎn)品或服務的價格進行對比，判斷其價格是否合理。參考市場上具有代表性的供應商報價、行業(yè)平均價格水平等。談判議價法：對于價格差異較大或存在疑問的報價，核價小組與供應商進行談判，要求其解釋價格構(gòu)成，并爭取合理的降價空間。3.在核價過程中，核價小組應做好記錄，詳細記錄核價過程、分析依據(jù)、與供應商溝通的情況等信息。（五）核價報告編制1.核價小組完成核價工作后，編制核價報告。核價報告應包括采購項目概述、供應商報價情況、核價過程及方法、核價結(jié)論等內(nèi)容。2.在核價結(jié)論中，明確推薦的供應商及采購價格，并說明理由。對于價格超出預算或不合理的情況，應在報告中詳細分析原因，并提出建議措施。3.核價報告經(jīng)核價小組組長審核簽字后，提交給采購部門、財務部門及相關(guān)領導。（六）核價結(jié)果審批1.采購部門根據(jù)核價報告，結(jié)合公司采購政策和實際需求，確定最終的采購供應商和采購價格。2.將采購決策提交給公司相關(guān)領導進行審批。審批通過后，采購部門與供應商簽訂采購合同。3.財務部門根據(jù)核價結(jié)果和采購合同，對采購項目的付款進行審核和安排，確保資金支付的準確性和合規(guī)性。四、核價方法（一）成本加成法1.適用范圍：對于生產(chǎn)型企業(yè)采購的原材料、零部件等，可采用成本加成法進行核價。2.計算方法：采購價格=原材料成本+生產(chǎn)成本+管理費用+利潤+稅金+其他合理費用。其中，原材料成本根據(jù)市場價格確定；生產(chǎn)成本包括直接人工、制造費用等，可參考供應商提供的成本核算資料或行業(yè)平均水平；管理費用、利潤、稅金等根據(jù)行業(yè)慣例和公司要求進行估算。（二）市場比較法1.適用范圍：廣泛應用于各類采購項目，尤其是標準化產(chǎn)品或服務的采購。2.計算方法：通過收集多個供應商的報價以及市場上同類產(chǎn)品或服務的價格信息，選取具有代表性的價格作為參考基準。將各供應商報價與參考基準進行比較，評估其價格的合理性。參考基準可以是市場平均價格、行業(yè)領先企業(yè)的價格等。（三）歷史價格比較法1.適用范圍：適用于采購項目價格相對穩(wěn)定，且有歷史采購數(shù)據(jù)可供參考的情況。2.計算方法：根據(jù)以往采購該產(chǎn)品或服務的價格記錄，分析價格波動趨勢和影響因素。結(jié)合當前市場情況，對歷史價格進行調(diào)整，確定合理的采購價格。調(diào)整因素包括市場供求關(guān)系變化、原材料價格波動、通貨膨脹等。（四）談判議價法1.適用范圍：當市場價格不明確、供應商報價差異較大或需要爭取更有利的采購條件時，采用談判議價法。2.計算方法：核價人員與供應商進行面對面談判，通過溝通、協(xié)商，了解供應商的成本結(jié)構(gòu)、價格底線等信息。根據(jù)談判情況，爭取降低采購價格或獲得其他優(yōu)惠條件，如延長付款期、增加售后服務等。談判結(jié)果以雙方達成的協(xié)議價格為準。五、市場調(diào)研與價格信息管理（一）市場調(diào)研1.核價部門應定期開展市場調(diào)研工作，了解采購項目相關(guān)產(chǎn)品或服務的市場動態(tài)、價格走勢、新技術(shù)新產(chǎn)品等信息。2.市場調(diào)研方式包括但不限于：網(wǎng)絡搜索：利用專業(yè)網(wǎng)站、行業(yè)論壇、電商平臺等收集市場信息。實地考察：走訪供應商、生產(chǎn)廠家、批發(fā)市場等，實地了解產(chǎn)品情況和價格水平。行業(yè)交流：參加行業(yè)展會、研討會、交流會等活動，與同行企業(yè)、專家進行交流，獲取行業(yè)最新信息。咨詢機構(gòu)：委托專業(yè)市場調(diào)研機構(gòu)開展專項調(diào)研，獲取更全面、深入的市場分析報告。（二）價格信息管理1.建立采購價格數(shù)據(jù)庫，對采購項目的核價結(jié)果、市場價格、供應商報價等信息進行分類整理和存儲。2.價格數(shù)據(jù)庫應實時更新，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。核價人員在每次核價后，應將相關(guān)信息錄入數(shù)據(jù)庫，同時定期對數(shù)據(jù)庫進行維護和清理。3.利用價格數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)分析，為采購決策提供支持。通過對歷史價格數(shù)據(jù)的分析，總結(jié)價格變化規(guī)律，預測未來價格走勢；對比不同供應商的價格表現(xiàn)，評估供應商的價格競爭力等。六、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對采購核價工作進行審計，檢查核價流程是否合規(guī)、核價方法是否合理、核價結(jié)果是否準確等。2.審計部門在審計過程中，可通過查閱核價記錄、采購合同、供應商報價等資料，與相關(guān)人員進行訪談等方式獲取審計證據(jù)。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）供應商監(jiān)督1.建立供應商評價機制，對供應商的報價行為進行監(jiān)督和評價。對于報價不合理、提供虛假價格信息的供應商，采取警告、暫停合作、取消合作資格等措施。2.定期收集供應商反饋意見，了解供應商對公司采購核價工作的看法和建議，不斷改進核價工作流程和方法。（三）考核機制1.制定采購核價工作考核指標，對核價部門及相關(guān)人員的工作績效進行考核?？己酥笜税ê藘r準確率、核價及時率、成本節(jié)約率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未達到考核要求的進行相應處罰。獎勵方式可以包括獎金、榮