/財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)架的暫行規(guī)定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職能集團(tuán)公司實(shí)施財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部(含資金管理中心)。財(cái)務(wù)部工作對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（含資金管理中心）為集團(tuán)內(nèi)各下屬公司董事會(huì)授權(quán)行使財(cái)務(wù)管理職權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作范圍：組織實(shí)施集團(tuán)公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)（限于對(duì)下屬公司的內(nèi)部審計(jì)）及對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作職能：實(shí)施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理功能，保證集團(tuán)公司財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；在整個(gè)集團(tuán)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)的全過(guò)程中，發(fā)揮預(yù)算、核算、分析控制、監(jiān)督等功能。在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的本錢(qián)核算和帳務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。保證集團(tuán)公司利益不受侵犯。根據(jù)集團(tuán)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合方案編制財(cái)務(wù)收支方案、信貸計(jì)劃和本錢(qián)方案，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。組織制訂儲(chǔ)藏、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開(kāi)支，加強(qiáng)本錢(qián)管理，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料，指導(dǎo)集團(tuán)公司所屬各公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，促進(jìn)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審查會(huì)簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保集團(tuán)公司利益不受損害。負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。根據(jù)集團(tuán)公司方針目標(biāo)展開(kāi)要求，負(fù)責(zé)本部門(mén)方針目標(biāo)的展開(kāi)、檢查、診斷和落實(shí)工作。完成集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部工作職權(quán)：對(duì)集團(tuán)公司各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的變化，對(duì)費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)反映。對(duì)集團(tuán)公司集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見(jiàn)。有權(quán)對(duì)各本錢(qián)工程的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。有權(quán)組織召開(kāi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，并向各公司索取有關(guān)資料和報(bào)表。有權(quán)要求各公司提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)本錢(qián)方案所需的各種有關(guān)資料。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作責(zé)任：對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。二、對(duì)集團(tuán)公司的有關(guān)本錢(qián)、利潤(rùn)等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成方案負(fù)責(zé)。對(duì)不及時(shí)清理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、往來(lái)帳款、在途資金等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。對(duì)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)，管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。對(duì)本錢(qián)資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí)，影響集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司方針目標(biāo)展開(kāi)要求，未能及時(shí)對(duì)本部門(mén)方針目標(biāo)展開(kāi)、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。第二章集團(tuán)公司所屬各公司分管財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作職責(zé)為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)下屬各公司進(jìn)行財(cái)務(wù)控制，各公司在條件許可的情況下，應(yīng)設(shè)立負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)，代表集團(tuán)公司股東權(quán)益，管理并監(jiān)督本公司財(cái)務(wù)活動(dòng)。各公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）人選由集團(tuán)公司提名，各公司董事會(huì)任命；財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作對(duì)各公司董事會(huì)及董事會(huì)授權(quán)的集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)。各公司財(cái)務(wù)副總(財(cái)務(wù)總監(jiān))工作職責(zé)：領(lǐng)導(dǎo)本公司財(cái)務(wù)部門(mén)的日常工作；監(jiān)督本公司財(cái)務(wù)活動(dòng)；協(xié)助本公司總經(jīng)理工作，并提供財(cái)務(wù)方面的支持；執(zhí)行本公司董事會(huì)要求的其他工作。各公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的工作責(zé)任：未履行監(jiān)督職責(zé)，并造成不良后果的；縱容他人侵占公司利益，未及時(shí)向主管機(jī)構(gòu)匯報(bào)并造成后果的；擔(dān)保、貸款等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的操作，超越董事會(huì)的授權(quán)范圍，并造成不良后果的?？荚u(píng)與考核：各公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的考評(píng)與考核由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出考評(píng)意見(jiàn)，所在公司董事會(huì)考核，并實(shí)施獎(jiǎng)懲。集團(tuán)公司所屬各全資公司、分公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)管理方法全資公司、分公司的財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部集中管理，主要財(cái)務(wù)管理人員（財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)）的任免由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提名，集團(tuán)公司人力資源部審核后聘任。工資福利待遇比照集團(tuán)公司相關(guān)人員崗位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，各公司列支費(fèi)用；一般財(cái)務(wù)人員由各公司自行招聘，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部考察業(yè)務(wù)能力后錄用，工資待遇由各公司自行確定；各公司財(cái)務(wù)部門(mén)行政隸屬于各公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)管理及相關(guān)業(yè)務(wù)接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，并做好本公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。公司設(shè)財(cái)務(wù)副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位的，財(cái)務(wù)部門(mén)工作應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)，相關(guān)業(yè)務(wù)接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)，集團(tuán)公司委派財(cái)務(wù)人員及一般財(cái)務(wù)人員的人事任免、工資待遇管理方法同上。各公司財(cái)務(wù)管理原則上執(zhí)行集團(tuán)公司公布的統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)，可根據(jù)本公司的具體情況，制訂具體的財(cái)務(wù)管理方法，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。各公司必須采用集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策及核算規(guī)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二十三條各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部履行以下義務(wù)：合理的帳務(wù)處理要求；中報(bào)、年報(bào)編制工作；上市公司年報(bào)審計(jì)工作；接受內(nèi)部審計(jì)檢查等。各公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于其下屬公司的財(cái)務(wù)管理方法，參照集團(tuán)公司相關(guān)制度執(zhí)行。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部具有組織對(duì)各公司進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、銀行結(jié)算、稅收政策等方面的培訓(xùn)義務(wù)?？荚u(píng)及考核：各公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考評(píng)及考核按如下方式進(jìn)行：各公司總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)效勞工作，遵守企業(yè)規(guī)章制度、勞動(dòng)紀(jì)律等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部從審計(jì)、配合工作、會(huì)計(jì)過(guò)錯(cuò)、工作質(zhì)量等幾個(gè)方面，對(duì)其進(jìn)行綜合績(jī)效考核，并與獎(jiǎng)懲掛鉤。設(shè)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）公司的財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人考評(píng)、考核由財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)，但事先必須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部就上述考核內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)。第三條集團(tuán)公司所屬各合資公司財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)管理方法合資公司財(cái)務(wù)部門(mén)的主要財(cái)務(wù)管理人員由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部推薦、各公司總經(jīng)理提名，各公司董事會(huì)任命。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及一般財(cái)務(wù)人員上任后，個(gè)人相關(guān)資料報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案，工資待遇由各公司自行確定；各公司財(cái)務(wù)部門(mén)行政隸屬于各公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)管理接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)。各公司財(cái)務(wù)管理原則上參照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，并根據(jù)本公司的具體情況，制訂財(cái)務(wù)管理具體方法，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案后實(shí)施。各公司必須采用集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策及核算規(guī)則進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。各公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配合集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部履行以下義務(wù)：合理的帳務(wù)處理要求；中報(bào)、年報(bào)編制工作；上市公司年報(bào)審計(jì)工作等。各公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于其下屬公司的財(cái)務(wù)管理方法，可參照集團(tuán)公司相關(guān)制度執(zhí)行。集團(tuán)公司為維護(hù)股東權(quán)益，每年將經(jīng)過(guò)合法程序?qū)Ω鞴具M(jìn)行1-2次內(nèi)部審計(jì)，各公司財(cái)務(wù)部門(mén)必須予以配合。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)各公司具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、銀行結(jié)算、稅收政策等方面的培訓(xùn)義務(wù)?？荚u(píng)及考核：各公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的考評(píng)及考核按如下方式進(jìn)行：由各公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）對(duì)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行綜合考評(píng)；集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部從審計(jì)、配合工作、會(huì)計(jì)過(guò)錯(cuò)、工作質(zhì)量等幾個(gè)方面進(jìn)行參考評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)匯報(bào)制度條各公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）遇到影響股東及本公司利益的重大事件或存在重大財(cái)務(wù)隱患的事件，應(yīng)及時(shí)向所在公司董事會(huì)及集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)匯報(bào)；無(wú)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）的公司，財(cái)務(wù)人員遇到上述情況應(yīng)直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)。財(cái)務(wù)人員人事檔案管理方法集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員及集團(tuán)公司委派到各公司分管財(cái)務(wù)的副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主辦會(huì)計(jì)，人事檔案必須調(diào)入集團(tuán)人力資源部集中管理，各公司聘用的財(cái)務(wù)人員的檔案必須調(diào)入本公司或下屬公司人事管理部門(mén)。相關(guān)人員聘用與離職必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。附：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)圖財(cái)務(wù)預(yù)算方案工作規(guī)則總則：依據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理的科學(xué)決策、現(xiàn)代管理的要求，為適應(yīng)股份有限公司運(yùn)行的需要，保證集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，作到開(kāi)源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化管理的工作要求，特制定本預(yù)算方案工作規(guī)則。實(shí)施原則：依據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)擬定的總體目標(biāo)和集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)班子具體經(jīng)營(yíng)任務(wù)，由下而上，全面方案，鼓勵(lì)創(chuàng)收，降低開(kāi)支，綜合平衡，匯編成整個(gè)集團(tuán)公司的年度預(yù)算方案。實(shí)施范圍：凡集團(tuán)公司所屬分公司、派出機(jī)構(gòu)、全資子公司、控股公司的獨(dú)立核算單位和單獨(dú)核算部門(mén)等投資中心、利潤(rùn)中心，簡(jiǎn)稱工程公司，及其他本錢(qián)中心、費(fèi)用中心，均屬本預(yù)算管理規(guī)則的適用范圍。工作程序：一、由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部于每年11月中、下旬組織對(duì)工程公司等下一年財(cái)務(wù)預(yù)算編制的培訓(xùn)。以獨(dú)立核算單位為填報(bào)對(duì)象。工程公司（二級(jí)公司）如有再投資公司（三級(jí)公司），應(yīng)負(fù)責(zé)把再投資公司（三級(jí)公司）預(yù)算方案進(jìn)行合并匯總，然后一并上報(bào)集團(tuán)公司。工程公司每年12月20日之前上報(bào)次年全年預(yù)算方案。如需要修訂、補(bǔ)充、調(diào)整，一般情況應(yīng)在二、三季度末依據(jù)實(shí)際情況，以及將會(huì)遇到的可能情況，申請(qǐng)調(diào)整全年預(yù)算方案。工程公司上報(bào)預(yù)算方案，首先需要有文字的編制說(shuō)明，對(duì)本錢(qián)、費(fèi)用上升幅度較大的工程需要說(shuō)明原因。在預(yù)算年度內(nèi)需要集團(tuán)公司、兄弟公司提供有關(guān)條件以及協(xié)助配合的，亦可在編制說(shuō)明中注明，以供集團(tuán)公司決策參考。由集團(tuán)公司投資管理部、財(cái)務(wù)部、資金管理中心依據(jù)上報(bào)的預(yù)算方案，結(jié)合工程公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行逐項(xiàng)審定之后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。審定結(jié)果于元月20日前完畢，最后由工程公司董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算效力：審定后的財(cái)務(wù)預(yù)算，是工程公司、投資中心、利潤(rùn)中心、等年終業(yè)績(jī)考核的重要依據(jù)。各工程公司、投資中心、利潤(rùn)中心等應(yīng)按預(yù)算的各工程進(jìn)行財(cái)務(wù)收支。預(yù)算調(diào)整方法：在不影響預(yù)算凈利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提下，可經(jīng)過(guò)一定程序調(diào)整審定后的預(yù)算工程；超額完成預(yù)算利潤(rùn)指標(biāo)的，不得擅自超預(yù)算列支費(fèi)用，如遇特殊情況必須超額列支費(fèi)用的，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，報(bào)工程公司董事會(huì)分管董事審批前方可執(zhí)行；累計(jì)超額列支在一定幅度以上時(shí)，應(yīng)報(bào)工程公司董事會(huì)審批前方可列支，具體幅度酌情而定。各預(yù)算單位可根據(jù)實(shí)際情況可分別于每年2、3季度末上報(bào)新的預(yù)算調(diào)整方案，經(jīng)工程公司董事會(huì)（含分管董事）審定后為合法預(yù)算，方可調(diào)整實(shí)施?？己思蔼?jiǎng)懲：由集團(tuán)公司投資管理部、財(cái)務(wù)部，資金管理中心依據(jù)實(shí)際決算資料，結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)、投資與產(chǎn)出比例、資產(chǎn)質(zhì)量、應(yīng)收款回籠率、以及市場(chǎng)開(kāi)拓、新品產(chǎn)出等工程，進(jìn)行期中檢查、期末考核，考核結(jié)果分別報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)和工程公司董事會(huì)審批。未能按公司預(yù)算規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，影響公司財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的，工程公司董事會(huì)將對(duì)工程公司及主要責(zé)任人做出嚴(yán)厲的處理；對(duì)于預(yù)算工作中執(zhí)行情況良好的工程公司及個(gè)人，集團(tuán)公司和工程公司董事會(huì)將給與相應(yīng)的表彰及獎(jiǎng)勵(lì)。資金管理的若干規(guī)定為了強(qiáng)化集團(tuán)公司的資金管理，進(jìn)一步提高資金利用率，使有效的資金產(chǎn)生最大的效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化，利潤(rùn)最大化，必須管好用好資金，逐步建立、健全一套有效的資金管理方法和良好的資金運(yùn)作程序。為使集團(tuán)公司的資金管理逐步走向標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化，特對(duì)本集團(tuán)公司的資金管理作如下規(guī)定：資金方案的管理各項(xiàng)資金必須做到“合理安排，事前控制，量入為出〞；各下屬公司和集團(tuán)各部門(mén)應(yīng)在每年的十二月十日前編制下一年度的資金使用方案，每季末前10天編制下季度的資金方案和用款方案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)，還需同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司投資管理部和財(cái)務(wù)結(jié)算中心。資金使用的管理集團(tuán)公司和下屬公司的各項(xiàng)資金，逐步實(shí)行統(tǒng)一管理，集中核算的原則，在資金的使用上，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用。下屬公司的自有資金，需嚴(yán)格按照已申批的預(yù)算要求的范圍和資金方案使用，超過(guò)范圍的應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批，未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)不得用于購(gòu)置固定資產(chǎn)，購(gòu)置股票，有價(jià)證券，進(jìn)行商品期貨交易和進(jìn)行單位間融資或非銀行金融機(jī)構(gòu)存款。下屬公司的短期借款不能用于上繳應(yīng)交的利潤(rùn)或彌補(bǔ)虧損支出。資金帳戶的管理，為了保證資金的平安和相對(duì)集中，以利公司能夠減少貸款，減少貸款利息的支出，提高資金的利用率，各公司應(yīng)清理開(kāi)戶銀行戶數(shù)，開(kāi)戶銀行不得超過(guò)三戶（即根本存款戶、稅務(wù)專戶、貸款戶）超過(guò)三戶的須在2000年6月底前清理完畢。公司不得設(shè)立帳外存款戶和私設(shè)小金庫(kù)，自本規(guī)定發(fā)布之日起一個(gè)月內(nèi)需將上述資金全部入帳，不執(zhí)行本規(guī)定的公司，集團(tuán)公司有權(quán)末收帳外資金，逾期每日按資金額的5‰進(jìn)行罰息。資金籌措的管理公司的資金籌措和使用，應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，并接受稅務(wù)、監(jiān)察、審計(jì)、銀行或金融機(jī)構(gòu)的檢查和監(jiān)督。資金的籌措管理有集團(tuán)公司借款管理規(guī)定、下屬公司借款管理規(guī)定，具體規(guī)定如下：集團(tuán)公司借款管理規(guī)定：公司向金融機(jī)構(gòu)籌措資金，歸口由集團(tuán)投資管理部、財(cái)務(wù)結(jié)算中心辦理，事先需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批同意，才能向金融機(jī)構(gòu)借款。向金融機(jī)構(gòu)籌措資金的，必須具備以下條件：a．正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的流動(dòng)資金；b．投資業(yè)務(wù)中的工程資金需要；c．詳細(xì)的業(yè)務(wù)報(bào)告或投資工程的可行性研究報(bào)告。向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的短期借款不得用于建設(shè)性投資，對(duì)外投資入股或購(gòu)置固定資產(chǎn)，不得用于購(gòu)置股票，有價(jià)證券，不得進(jìn)行單位間融資或非銀行金融機(jī)構(gòu)存款，只能用于流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)和應(yīng)急。下屬公司借款管理規(guī)定下屬公司原則上沒(méi)有獨(dú)立的融資權(quán)，如正常業(yè)務(wù)應(yīng)急需要的或投資業(yè)務(wù)中的工程資金急需，必需提前15天向集團(tuán)投資管理部和財(cái)務(wù)結(jié)算中心提出書(shū)面申請(qǐng)，并事先填報(bào)《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司人民幣短期借款審批表》，并按以下規(guī)定報(bào)批：下屬公司在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中需向金融機(jī)構(gòu)借款的，必須由集團(tuán)投資管理部提出初審意見(jiàn)，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁及核準(zhǔn)后，再由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心統(tǒng)一牽頭、下屬公司協(xié)助辦理貸款、擔(dān)保等一切手續(xù)。貸款下達(dá)之日和貸款到期之日必須及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心備案。向集團(tuán)公司借用內(nèi)部借款的，也必須是提前7天向集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心提出書(shū)面申請(qǐng)，集團(tuán)投資管理部初審并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁批準(zhǔn)。下屬公司向內(nèi)、向外借款總數(shù)一般以不超過(guò)該公司的注冊(cè)資金為限。內(nèi)部借款的一般以三個(gè)月為限，最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。按照“資金有償占用〞的原則，借款單位，必須按規(guī)定支付資金占用費(fèi)，資金占用費(fèi)按銀行同期流動(dòng)資金貸款利率確定計(jì)算，借款本息到期一并計(jì)算歸還，若借款提前歸還則按實(shí)際使用天數(shù)計(jì)算借款利息。為了維護(hù)公司資金運(yùn)行管理秩序，對(duì)到期不還借款的下屬單位采取以下措施：借款單位到期不還的，按違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定論處，逾期每日按貸款本金加收5‰罰息；根據(jù)“前借不清，后借不借〞的原則，在未歸還所借的資金之前，停止再借款權(quán)利，在借款歸還后的半年內(nèi)集團(tuán)公司不接受借款申請(qǐng)；根據(jù)“稅、貸、利〞的原則在借款單位所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中先扣除歸還的借款本息再核實(shí)上交總公司的凈利潤(rùn)額度；根據(jù)“存貸一致〞的原則，凡資金存入集團(tuán)公司指定的開(kāi)戶銀行的單位在提供內(nèi)部借款方面集團(tuán)公司將給予優(yōu)先考慮。以前年度所欠借款到期限尚未歸還的，繼續(xù)按（6）a條款罰息計(jì)算資金占用費(fèi)，未上交的利潤(rùn)及其他應(yīng)上交或歸還集團(tuán)的款項(xiàng)從本規(guī)定發(fā)布之日起計(jì)入貸款總額中，一并計(jì)算資金占用費(fèi)。為保證資金流出的平安，歸避風(fēng)險(xiǎn)，公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心將對(duì)下屬公司的借款用途，使用方向及還款來(lái)源、措施進(jìn)行一系列的跟蹤管理。下屬公司不得向外提借借款。集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理的規(guī)定集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)保管理的規(guī)定集團(tuán)公司對(duì)內(nèi)擔(dān)保是指為下屬公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上集團(tuán)公司對(duì)下屬公司的擔(dān)保額度不超過(guò)下屬公司的注冊(cè)資金。下屬公司向金融機(jī)構(gòu)融資，要求集團(tuán)公司給予貸款信用擔(dān)保，必須事先填報(bào)《中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司經(jīng)濟(jì)擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)》報(bào)集團(tuán)投資管理部審初，由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心會(huì)審后報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁及核準(zhǔn)，并由集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心協(xié)助辦理貸款擔(dān)保手續(xù)。對(duì)延期不能歸還的貸款，或?qū)?jīng)營(yíng)虧損的下屬公司不作貸款擔(dān)保。貸款的下達(dá)和到期必須及時(shí)通知集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心以作備案。集團(tuán)公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)管理規(guī)定集團(tuán)公司對(duì)外提供擔(dān)保僅是指為其他上市公司向金融機(jī)構(gòu)發(fā)生借款時(shí)所提供的貸款信用擔(dān)保，原則上必須在雙方“貸款相互擔(dān)保協(xié)議書(shū)〞生效之日起，貸款擔(dān)保額度應(yīng)控制在雙方對(duì)等擔(dān)保的基礎(chǔ)上，并應(yīng)有相應(yīng)的反擔(dān)保手續(xù)，如商業(yè)承兌匯票等。替其他上市公司作貸款擔(dān)保，事先需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批，并經(jīng)企業(yè)法人或授權(quán)簽署，經(jīng)批準(zhǔn)后才能辦理貸款信用擔(dān)保。為了躲避貸款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心要對(duì)被擔(dān)保單位的資信情況及負(fù)債率進(jìn)行定期的考核以至擔(dān)